演示账套

现出售去年从企业购进稻谷，已开具专票，但是我公司去年在申报税额（投入产出法申报抵扣）时已全部做进项税额转出，现销售要开具专票缴纳销项税，进项税额怎么处理

2022-03-30 10:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-30 10:13

同学你好这个进项的话是购进的金额乘以9%再除以（1%2B9%）这样计算

快账用户5619 追问 2022-03-30 10:18

老师我这个是现在出售去年购进稻谷，但是在去年我们收到进项税额专票时已经全部做进项税额转出了，因为我们是按投入产出法定额计算抵扣，我现在才出售剩余的稻谷，因为我要开具销售发票就要计算销项税额，进项税额怎么整，是再转入还是怎么处理

齐红老师解答 2022-03-30 10:28

同学你好你收到的是专票还是你自己开的收购发票

快账用户5619 追问 2022-03-30 10:31

是从企业购进，收到的是企业开具的专票

齐红老师解答 2022-03-30 10:39

同学你好那需要这个企业给你重新开发票才可以之前转出的不能再抵扣了

快账用户5619 追问 2022-03-30 10:46

重新开的话对方需要交销项税的，对方肯定不会同意

齐红老师解答 2022-03-30 10:59

他们之前的也红冲了呀不交

同学你好这个进项的话是购进的金额乘以9%再除以（1%2B9%）这样计算

2022-03-30

你好，已经抵扣的是采购方填写信息表，销售方开红字发票。收到红字发票的时候做原来负数的分录，然后增值税表2做进项税额转出。

2023-07-12

您好，开了2次红字信息表所以有2个进项转出，现在是以信息表的日期为所属期，这个情况需要去税务大厅申报了，带好公章，2次红字信息表，营业执照副本复印件和经办人身份证。

2023-11-04

借以前年度损益调整贷进项税额转出借利润分配贷以前年度损益调整

2021-09-16

学员你好，在附表二13%税率栏次填写销售货物，正常申报就行了，税务局如果比对出你们应税收入跟账面申报收入有差别，解释一下是出售了使用过的固定资产就行了。

2022-07-20

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