老师，有个业务员在我公司干的话，对方公司把款打给公司公户，然后公户转给这个业务员 备注劳务报酬，这样合理吗

这个业务员手头也没钱，不可能退回了，给法人说通了，以后不能这样，现在怎么调账呢老师

那你做分录是怎么做的？

现在还没做，法人给我的银行回单，

那你做收到钱做： 借：银行存款 贷：其他应付款-XX业务员 备注代收XX公司支付给公司XX业务员的劳务报酬款 转付业务员时： 借：其他应付款-XX业务员 贷：银行存款 备注转付XX公司支付给XX业务员的劳务报酬款

谢谢老师，学习到了，像这样的劳务报酬，按正常从公户给他支付，我这边是不是还需要他给我代开劳务发票呢

不用，你这种没有走公司费用，你只是一个代收转付，不需要发票，让对方公司直接给业务员开发票就行，跟你公司没有关系 

业务员给我们公司介绍活，我公司从公户给他转了报酬，我这边没有什么可以平账

如果是业务员为你公司介绍业务，那这种就算你公司费用了 你收到钱时要确认收入，再支付业务员佣金，计入销售费用-佣金，对方给你公司开发票。

老师，我按您说的修改凭证，其他应付款上还有余额，给对方开发票，分录：借：其他应收款款，贷：主营业务收入，银行收到款，借：银行存款，贷：其他应收款，公户转给这个业务员，借：其他应收款，贷：银行存款

假设该项交易金额为100，税率6%，支付业务员佣金10 确认收入 借：应收账款  100 贷：主营业务收入   94 应交税费-应交增值税  6 收到款 借：银行存款  100 贷：应收账款  100 支付给业务员报酬 借：销售费用-佣金  10 贷：银行存款  10

他业务是这样的，发票开出1万，公户收回来1万，转给业务员1万

确认收入 借：应收账款  10000 贷：主营业务收入   9400 应交税费-应交增值税  600 收到款 借：银行存款  10000 贷：应收账款  10000 支付给业务员报酬 借：销售费用-佣金  10000 贷：银行存款  10000 支付给个人的佣金，服务金额的5%以内能税前扣除，其余的需要汇算时纳税调增。

老师，这个不是业务员的佣金，是他用公司代开的发票，所以收到的款，就全部给他转了，这个分录怎么做可以平账

公司开发票就必须这么做账。否则就是虚开发票，查到了会受处罚。

如果不算佣金也可以作为奖金发放给员工，这样合并员工当月工资代扣个税。 支付给业务员奖金  借：销售费用-奖金  10000 贷：应付职工薪酬  10000 借：应付职工薪酬  10000 贷：银行存款  应交税费-应交个人所得税

这个业务员不在我公司报工资，唉，这工资薪金也没办法给他补