问个问题，公司为小微企业，收到发票销售方被核查出问题了，税务要求把费用调出来，专管员说直接调成本费用表，是指直接在利润表里把相关费用金额减少么，那这样的话利润表不就和资产负债表不平了？
你好，应该在纳税调整明细表里面，汇算清缴里面的。
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问个问题，公司为小微企业，收到发票销售方被核查出问题了，税务要求把费用调出来，专管员说直接调成本费用表，是指直接在利润表里把相关费用金额减少么，那这样的话利润表不就和资产负债表不平了？
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判断27.按照权责发生制要求，企业收到现金必定意味着本月收入的增加。28.利润表是根据本期期末有关账户的期末余额直接或计算填列。29.按照清查的范围不同，财产清查可分为全部清查和局部清查两种。30.企业财务报告的主要组成部分是企业对外提供的财务报表。31.订本式账簿是指在记完账后，把过账的账页装订成册的账簿。32.科目汇总表账务处理程序适用于所有类型的企业。33.用资本公积金转增资本不影响所有者权益总额的变化，但会使企业净资产减少。34.会计凭证和会计账簿不能随意进行销毁。35.“管理费用”、“制造费用”、“销售费用”、“财务费用”等账户都属于损益类账户。36.总分类账簿和明细分类账簿一般由会计人员进行登记。37.职工报销差旅费1000元，退回多余现金200元。对此经济业务应贷记“其他应收款”账户。
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2.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车零部件的生产和销售，企业所得税税率为25%，2×21年利润表如下表所示：利润表编制单位：甲公司2×21年单位：万元项目本期金额上期金额一、营业收入A50172减：营业成本4731033762税金及附加835712销售费用95277112管理费用59694469财务费用799825加：投资收益（损失以“-”号填列）00公允价值变动收益（损失以“-”号填列）00二、营业利润（亏损以“-”号填列）2165D加：营业外收入B125减：营业外支出6557三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）33003360减：所得税费用C840四、净利润（净亏损以“-”号填列）2475E要求根据甲公司的利润表回答以下问题：（假定应纳税所得额等于利润总额）（1）会计基础主要有哪些？利润表的编制以什么为基础？从甲公司的利润表上可以了解到该公司的什么信息？（10分）（2）计算表中A-E英文字母代表的金额分别是多少？（10分）（3）利润表中营业收入项目的金额是根据哪两个会计账户本期发生额确定的，营业成
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xx公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%。20**年４月发生如下业务：1.5日，购进甲材料一批，增值税专用发票上载明：价款600000元，增值税税额78000元。材料尚未验收入库，款项用银行存款支付。2.8日，收到DA公司开具的转账支票一张，投入货币资金300000元，支票已送存银行。3.9日，向CR公司销售1#产品100件，售价200000元,。()4、所有者权益是企业资产扣除权益后由所有者享有的剩余权益。()5、由于所有者权益和负债都是对企业资产的要求权，因此它们的性质是一样的。()6、资产负债表是反映企业一定时期经营成果的报表。()7、利润表中“投资收益”项目是影响营业利润的因素。()8、利润表中的净利润等于利润总额减去所得税费用。()9、当与某项收入相关的成本不能可靠计量时，该项收入不能确认。()10、企业在确认商品销售收入时，要考虑将来预计可能发生的现金折扣和销售折让。()四．业务操作题（本类题共50分，其中第9,10小题各5分，其余小题每个4分）宏运公司为增值
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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财务报表账上都不需要动的。
专管员不让调整纳税调整明细表……
专管员说直接在成本费用扣件……
那你账上也得修改的。
现在就不知道怎么调整……
问题是有业务发生，但是对方出问题，导致发票不能用……这咋调
按照你税务局的要求来，整个成本需要红冲的，然后你再坐上一个。借以前年度损益调整贷应付账款。要不你之前已经付款了，账上就应该做。
是这样它让我在21年的企业所得税申报表里调整，这个凭证我也是22年做，这还是对不上的吧？
你需要修改12月份的财务报表。在12月份反结账。
问题是我审计报告啥的都已经出了，，，，
那也得修改。你税务局这样做的目的就是想让你修改12月份的财务报表。
这种情况下，你可以跟你税务局那边反应一下。
还想问下，如果我修改12月报表，这确实是发生的费用，如果不让记费用我记什么科目啊
你好，用以前年度损益调整让你做的不是吗？或者是利润分配未分配利润。
这不是以前年度损益调整是在22年调才能这样做的吧，当面应该不是用这个吧
你好，可以的，如果你做成本费用的话，你在汇算清缴的时候不用体现出来了。
这个调整了和没有调整是一样的。
老师现在是21年报告已经出了，我在22年调整的话，用利润分配，这个是不是在汇算清缴就不提现，可以在22年第一季度报表里提现了
可以的，可以这么做的。