问个问题，公司为小微企业，收到发票销售方被核查出问题了，税务要求把费用调出来，专管员说直接调成本费用表，是指直接在利润表里把相关费用金额减少么，那这样的话利润表不就和资产负债表不平了？
你好，应该在纳税调整明细表里面，汇算清缴里面的。
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你好，我这有一家小规模公司，采用的是小企业会计准则，17-19年三年连续亏损，专管员要求我把17-19的所得税汇算表更正调成稍微盈利，我已经在大厅把17-19年的所得税汇算表更正成了盈利，三年共盈利了197.49；我现在有以下3个疑问，1、那我17-19年的财务报表是不是也要更正申报，有老师说不更正，为什么、2、17年-19年我都是调减了营业成本和销售费用，那营业成本调减，我的库存商品增加，我的销售费用调减，我的库存现金增加，那我在20年的12月的会计分录怎么做呢，3、还有就是分别补缴的17年-19年的企业所得税，和所得税滞纳金
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老师，你好，想问下我单位是律师事务所，发现2019年度的会计科目有错误，一是固定资产未提残值且计提金额错误，二是把出资律师工资计入管理费用-工资去核算，三是出资律师是交的生产经营所得税（不需要交企业所得税），但是税款在利润表里计入所得税费用。这几个错误按照查账征收方式是影响利润的，特别说明我们19年是核定的所以不影响计税，但是20年开始是查账了，请问老师改如何调整才不影响20年的本年利润？是做分录调整就可以还是要去大厅修改财务报表？
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问个问题，公司为小微企业，收到发票销售方被核查出问题了，税务要求把费用调出来，专管员说直接调成本费用表，是指直接在利润表里把相关费用金额减少么，那这样的话利润表不就和资产负债表不平了？
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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请问，我是做内账，不涉及税费，就是做内部盘点表和利润表，公司也没什么特别规定的财务政策。有个问题，就是采购买了一种鱼，货值是400元，但供应商写错了，写成了360元，他也没要求补钱，现付的，那这种鱼的入库成本是按360好还是400好？因为我们要求采购借支支出总额要和利润表耗费总额对得上，这中间差了40元，是直接按360入库成本还是另外在费用里减40？我感觉好像按360入库好些，因为我们都是实打实入数的，费用是多少就多少的。
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财务报表账上都不需要动的。
专管员不让调整纳税调整明细表……
专管员说直接在成本费用扣件……
那你账上也得修改的。
现在就不知道怎么调整……
问题是有业务发生，但是对方出问题，导致发票不能用……这咋调
按照你税务局的要求来，整个成本需要红冲的，然后你再坐上一个。借以前年度损益调整贷应付账款。要不你之前已经付款了，账上就应该做。
是这样它让我在21年的企业所得税申报表里调整，这个凭证我也是22年做，这还是对不上的吧？
你需要修改12月份的财务报表。在12月份反结账。
问题是我审计报告啥的都已经出了，，，，
那也得修改。你税务局这样做的目的就是想让你修改12月份的财务报表。
这种情况下，你可以跟你税务局那边反应一下。
还想问下，如果我修改12月报表，这确实是发生的费用，如果不让记费用我记什么科目啊
你好，用以前年度损益调整让你做的不是吗？或者是利润分配未分配利润。
这不是以前年度损益调整是在22年调才能这样做的吧，当面应该不是用这个吧
你好，可以的，如果你做成本费用的话，你在汇算清缴的时候不用体现出来了。
这个调整了和没有调整是一样的。
老师现在是21年报告已经出了，我在22年调整的话，用利润分配，这个是不是在汇算清缴就不提现，可以在22年第一季度报表里提现了
可以的，可以这么做的。