设备单台的单价是多少呢
生下列业务:(1)10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用缴款书,增值税为272000元人民币:向万家乐商场销售100台,商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。.求(2)23日,发给外省连锁店100台计算机用于销售,并支付发货运费,取得运输企业自己开具的增值税专用发票,发票上注明价款30000元,税率为9%,增值税为2.700元。业(3)25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机,销售新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元。馆(4)27日,购进计算机零部件,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税为260000元。(5)30日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。已知6月初允许抵扣的进项税额余额为81000元。要求:请计算翔宇有限责任公司6月应缴纳的增值税税额。
(1)10 日,从美国进口2 台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用微款书.增值税为272 00元人民币:向万家乐商场销售100台.商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。 (2)23日.发给外省连锁店100台计算机用于镇告,并支付发货运费.取得运输企业自己开具的增值税专用发票,发票上注明价”(30 000元,税率为9% .增值税为2700元。(3)25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机.销传新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元, (4)27 日.购进计算机零部件,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税为260 000元。 (5)30日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。 已知6月初允许抵扣的进项税额余额为81000元 要求:请计算翔字有限责任公司6月应缴纳的增值税税额。 用宇有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9 000元,2019年6月发
2019年1月,翔宇计算机有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9000元。(1)1月10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用缴款书,注明增值税税额为272000元人民币,向万家乐商场销售100台,商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。(2)1月23日,发给外省连锁店100台用于销售,并支付发货运费,取得运输企业自己开具的增值税专用发票,注明金额30000元,税率11%,税额3300元。(3)1月25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机,销售新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元。(4)1月30日,购进计算机零件,取得增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税进项税额为340000元。(5)1月31日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。已知1月初允许抵扣的进项税额为81000元,请你替该计算机有限责任公司计算2、2019年1月,翔宇计算机有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9000元。(1)1月10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关开具的
【工作任务2】2022年3月,翔宇计算机有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9000元。(1)3月10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用缴款书,注明增值税额为272000元人民币;向万家乐商场销售100台,商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。(2)3月23日,发给外省连锁店100台用于销售,并支付发货运费,取得运输企业自己开具的增值税专用发票,注明金额30000元,税率9%,税额2700元。(3)3月25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机,销售新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元。(4)3月27日,购进计算机零部件,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税进项税额260000元。く3月30日,为即将举行的残疾人运动会赠送0台计算机。已知3月初允许抵扣的进项税余额为81000元,
(工作任务2]2022年3月,翔宇计算机有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9000元。(1)3月10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用缴款书,注明增值税额为272000元人民币;向万家乐商场销售100台,商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。(2)3月23日,发给外省连锁店100台用于销售,并支付发货运费,取得运输企业自己开具的增值税专用发票,注明金额30000元,税率9%,税额2700元。(3)3月25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机,销售新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元。(4)3月27日,购进计算机零部件,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税进项税额260000元。(5)3月30日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。已知3月初允许抵扣的进项税余额为81000元,请你替该计算机有限责任公司计算当月应缴纳的增值税税额。
某公司工业项目需固定资产投资400万元,于第一年和第二年年初分另投入200万元,建设期2年,经营期5年,预计净残值为40万元,投产后,预计每年增加营业收入210万元,年经营成本50万元,采用直线法计提折旧,所得税税率25%,折现率为10%要求:计算该项目静态投资回收期和净现值流量
某项目期初投资200万元,建设期为2年,投产前三年每年的收益为22万元,以后每年的收益为30万元。则该项目的投资收益率为
6甲公司是乙公司的母公司,甲公司2011年6月2日从乙公司购入一项固定资产,该固定资产的原值为90万元,累计折旧20万元,售价100万元。甲公司购入后作为固定资产并于当月投入使用,预计尚可使用5年,净残值为零,采用直线法计提折旧。税法规定固定资产预计尚可使用年限、净残值和折旧方法与会计相同。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,所得税税率为25%,并不考虑其他因素,下列有关甲公司2011年末编制合并财务报表时的抵销处理,正确的有()。A.抵销营业收入100万元和营业成本70万元B抵销固定资产价值中包含的未实现内部交易利润30万元C.确认递延所得税资6.75万元D.抵销多计提的累计折旧3万元
(4)A注册会计师在对丁公司存货监盘时注意到一批积压的产品。管理层说明该产品售价预计将在2021年下半年回升,并提供了某独立研究机构出具的市场价格走势报告,A注册会计师查阅了报告,据此认可了管理层对存货不计提跌价准备的处理。
2、丁公司2008年度利润表中利润总额为1200万元,该公司适用的所得税税率为25%,递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2008年发生的有关交易或事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:2007年12月31日取得的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。向关联企业捐赠现金200万元。当年度发生研究开发支出500万元,较上年度增长20%。其中300万元予以资本化,截止2008年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化研究开发支出按150%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的150%确定应子摊销的金额。应付违反环保法规定罚款100万元。期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。要求:1)计算应纳税所得额和应交所得税(当期所得税)。2)计算应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异递延所得税费用。3)计算利润表中应确认的所得税费用。作出所得税处理的会计分录(麻烦每一问有具体的计算过程)
北京光明有限责任公司为增值税一般纳税人;登记注册类型为其他有限责任公司法定代表人为刘光明;企业地址为北京市光华路53号,电话为010-88888:企业所属行业为制造业,企业生产销售微波炉,出厂不含税单价为400元/台,成本为300元/台;企业开户银行及账号为工行光华路支行30102200901150777企业的纳税人识别号为911010000000022P。2023年1月北京光明有限责任公司发生的经济业务如知下:(1)1日,向当地某商场销售微波炉200台,并开具增值税专用发票,单价(不含增值税)为400元/台,销售额为80000元,并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣。对方于1月7日付款,于是在结算时,给予商场5%的现金折扣(现金折扣不考虑增值税)。(2)8日,销售300台微波炉给外地某客户并开具普通发票,价税合计为135600元。支付运输费用价税合计6540元,收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元、增值税额540元,该外地客户款项未付。(3)9日,拨付3台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(4)10日,没收逾期仍未收回的包装物押金56500元,
山东宏远有限公司2022年度无以前年度亏损,在2022年共预缴企业所得税52万元,其中2022年度前三季度已经预缴企业所得税46.25万元,第四季度应预缴企业所得税5.75万元。山东宏远有限公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴。另外,该公司期末对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试,计提无形资产减值损失16万元。工作要求:(1)计算山东宏远有限公司2022年度的会计利润总额以及当年发生的部分业务的纳税调整金额。(2)计算山东宏远有限公司2022年度应纳企业所得税和递延所得税并写出相关会计处理分录。(3)计算山东宏远有限公司2022年度应补(退)缴的企业所得税,对2022年第四季度预缴的企业所得税以及汇算清缴应补(退)的税额进行会计处理。
山东宏远有限公司为居民企业,企业从业人数为600人,资产总额为6000万元,所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中广告费500万元、职工薪酬50万元、资产折旧摊销费50万元、办公费50万元、差旅费50万元),管理费用600万元(其中业务招待费20万元、职工薪酬100万元、资产折旧摊销费100万元、办公费200万元、差旅费180万元),财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)取得营业外收入100万元(全部为处置固定资产净收益),营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向A市B希望小学捐款2万元;支付收售形资损失2万元)。(6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益40万元。(7)计入成本、费用中的实发工资总额为150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费25万元、职工教育经费6万元山东宏远有限公司2022年度无以前年度亏损,在2022年共预缴企业所得税52万元,其中2022年度前三季度已经
资料:甲公司有关长期股权投资业务如下:(1)第1年初,甲公司支付8000万元收购乙公司80%的股权,乙公司成为甲公司的子公司,属于非同一控制下企业合并。甲公司将其作为长期股权投核算。(2)甲公司收购乙公司的过程中,用存款支付评估、审计等中介费用100万元。问题:根据上述资料,依次做出与该股权投资有关的会计分录。
结账时显示损益类有三个科目未结转为0