演示账套

老师，工资表个税扣了18但是实际支付个税的时候扣了23.49，这个怎么账务处理了

2022-04-02 14:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-02 14:34

同学您好，只能按实扣的做工资，可红字冲前面错误的计提，重做实扣的计提

快账用户1171 追问 2022-04-02 14:36

之前2月份没有做计提的，扣的时候我做了一笔借：应交税费~个人所得税贷：银行存款关键我现在做支付3月份工资，有这个个税怎么做

齐红老师解答 2022-04-02 14:39

扣的时候有银行存款科目？如何3月份又扣的？

快账用户1171 追问 2022-04-02 14:58

没有计提，只有3月份扣了怎么做

齐红老师解答 2022-04-02 15:00

计提借管理费用-工资/（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款

快账用户1171 追问 2022-04-02 15:02

老师，我想问，我2月份计提的时候没有计提个税，3月份有23元的个税怎么做账务处理

齐红老师解答 2022-04-02 15:03

三月先补计提，正常发放，按上面模板处理即可

快账用户1171 追问 2022-04-02 15:05

不是还有个问题，工资表计算个税是18元，所以当时发工资的时候按照扣除18元的金额发的工资，现在实际扣除23元，那这个应付职工薪酬就不一样了

齐红老师解答 2022-04-02 15:21

是的，开始给您讲了按实际正确的这个计提就是了

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