老师，待认证和待抵扣的进项税怎么做分录哇

你好，待认证，这个是发票来了，但是你们没有勾选借库存商品应交税费，待认证，贷银行存款。

2022-04-02

你好待抵扣进项税额，是认证了，暂时没有抵扣（适用于辅导期纳税人）待认证进项税额，是发票入账了，但是还没有认证

2022-07-07

你好，一个是还没有认证，一个是已经认证了，但是没有抵扣。

2023-12-27

您好：两者的主要区别在于是否已经对该发票进行了认证，“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。

2024-02-28

您好，取得增值税扣税凭证后，根据税法规定，按照税法规定期限办理认证或者比对等手续，确认虚开和真伪，认证通过后才能抵扣。如果企业取得进项票后，暂时未进行认证手续，可先记入“待认证进项税额”科目。

2025-04-11

齐红老师解答 2022-04-02 14:39

认证之后再结转到进项里面就可以的。

抵扣这个是你们单位是辅导期，纳税人当月认证的，当月不允许抵扣借库存商品应交税费待抵扣贷，银行存款。

快账用户2667 追问 2022-04-02 14:42

待抵扣不是呢，是上个月本来要交税2000多，认证一份发票，但是进项金额超过2000多，还剩余一部分，这部分怎么做分录

齐红老师解答 2022-04-02 14:42

只要你全部认证了，都做进项，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。

没有抵扣完的留抵就可以的。

快账用户2667 追问 2022-04-02 14:43

没抵扣完的那部分不做账务处理蛮

齐红老师解答 2022-04-02 14:44

没抵扣的那一部分也做到进项里面了，不是吗？

快账用户2667 追问 2022-04-02 14:44

是的，就是说那部分不再另做分录了

齐红老师解答 2022-04-02 14:45

你好是的，是这么做的。

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