老师当月缴纳的社保，必须计提吗？

那我都没计提，直接做到管理费用里面了，比如借:管理费用-社保、公积金，贷银行存款，这样可以吗？

然后计提工资的时候借:管理费用-工资 合同成本-某某项目-人工 ，贷 应付职工薪酬。这样可以吗？

是的没错，可以是这样的

那我这样做也可以的吗？不用计提也没关系吧？还有这个应付职工薪酬的金额我是写扣除社保、公积金的金额还是写含社保公积金的金额?

同学您好，写含社保公积金的金额

那这样的话，社保、公积金也算是一样体现在应付职工薪酬里面了，所以不用计提也是一样的吗？

是的没错，一般是这样的

那老师我想请问一下，这样的话应付职工薪酬跟我要发的实际金额是不是不对呀？比如我做的实际金额应该是扣完社保公积金的金额，但是我这边计提的时候写的是没有扣除的金额，这个到时候发工资的时候是不是不对?

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

哦哦，对。那边已经是其他应收款做进去了，想想老师。还有想请问一下老师，第一季度的工会经费申报表里面怎么是灰色的不好填，是什么情况呀？

我也没填过实际的表了，不熟，怕误导您哦，问问填过的老师看看

好的，谢谢老师