请问老师，收购发票的进项税额转出填写在哪里

上月开的收购发票，数量错误，金额正确，这个月开了对应的负数发票，又开了正确的正数发票，不知道该怎么操作了？

你好 在其它里面填写的。

老师您好，我本月开了负数又开了正数，如果再转出一个进项税额是不是多转出了？有点蒙圈了

开了负数发票，你需要进项转出， 开了正数发票你做，进项 没有多转出。

明白了谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师不对，如果不算那张负数发票，本月收购的正数金额是878896元，加上负数金额是806763元，以806763元为基数计算进项税额，再做一个进项转出不是就相当于重复转出了吗

负数金额是806763 你怎么做分录 不是进项转出吗

上月数量开错，金额正确的发票是72133元，税额是6491.97元，已抵扣， 这个月开了一张72133元的负数发票，开了一张72133元的正数发票，本月合计开票806763元，本月不算负数发票金额是878896元，直接不计算这张发票的进项税额，可以吗？我可能表述的有点乱

你好，你上个月开错的这个抵扣了没有？ 你抵扣了那你开了负数发票是不是应该进项转出？销项减去进项加上进项转出，就是你需要缴纳的增值税 你不转出的话，抵扣了两次 负数发票家里需要进项转出

老师我还是不明白，我这个是收购发票，上月的已经抵扣，这个月开了负数又开了正说，相当于只开了一次72133这个金额，相对应的也只计算抵扣一次进项税，为什么还要再转出一次呢？ 如果做一次转出进项税额，那这个月是不是需要再计算抵扣一次？ 这月收购发票的所有正数金额是878896元，负数金额是72133元，用806769这个金额计算进项，还需要再转出一个进项吗？

那你开了负数发票做进项转出，然后再做一个进项的不对吗？ 三月份开了100 4月份开了负数100，然后开了正数100 三月份做一个进项 四月份做一个进项转出，再做一个进项 实际只做了一次 为什么让你做进项转出，因为你的发票是在四月份，你不能再缩在三月份做进项吧。

老师说这个我明白，抵扣一次，转出一次，再抵扣一次， 但是现在我不确定是本月计算进项的基数，是所有正数金额878896，还是878896减去负数发票，最终的806763作为基数

你好，不能这么做，你必须做进项 然后再做进项转出，明白了嘛，你的负数发票不做帐吗？

老师您看，自动提取出来的金额是以806763作为基数，我现在不确定的是要以哪个作为基数计算进项

老师，这个发票忘记做账了，但是自动提取数据时候已经申报了增值说，这个发票还是在12月份时候开的

你好，负数的单独在进项转出里面，然后正数的是所有的证书发票一块儿做，就是这么做，不要看它自动提取的。

明白了老师，还有一个问题，这个发票是在12月开的，当时增值税申报移动提取抵扣了，12月发票没做账，报表已报，3月才发现还有这个发票，直接做在3月账里可以吗？还是需要做进12月重新更改申报表？