同学你好 销项税额=280000*13%加2260/(1加13%)*13%加300000*(1加10%)*13% 进项税额=20800加1500*9%加65000 进项转出=(50000-500)*13%加500*9% 应纳增值税=销项加进项转出减进项税额;
购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款160000元、税款20800元;发生远当 费用1500元,已取得承运部门开具的增值税专用发票。 (2)临近“五一”节,购进饮料一批,取得增值税专用发票税款注明价款20000元、税款260 元;该批饮料已运抵企业,用于发放职工福利。 (3)购进生产用设备1台,取得增值税专用发票注明价款500000元、税款65000元。 (4)向A公司销售产品一批,开具增值税专用发票上注明销售额280000元,另开普通发票 A公司收取运费2260元。上述款项已办妥托收手续,月末尚未收回。 (5)将自制的一批新产品用于对外投资,生产成本为300000元成本利润率为%10
生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月有关业务资料如下。))购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款160000元、税款20800元;发生远当费用1500元,已取得承运部门开具的增值税专用发累。(2)临近“五一”节,购进饮料一批,取得增值税专用发票税款注明价款20000元、税款260元;该批饮料已运抵企业,用于发放职工福利。(3)购进生产用设备1台,取得增值税专用发票注明价款500000元、税款65000元。(4)向A公司销售产品一批,开具增值税专用发票上注明销售额280000元,另开普通发票A公司收取运费2260元。上述款项已办妥托收手续,月末尚未收回。(5)将自制的一批新产品用于对外投资,生产成本为300000元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(6)因管理不善,致使库存原材料玉失,实际成本50000元,其中包括应分摊的运输费用500元。该批原材料的进项税额已在购进月份申报抵扣。该企业上月无留抵税额,各类货物增值税税率均为13%。上述票据已在当月通过税务机关的认证[要求]根据上述资料,计算该企业当月应纳的增值税颖。
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月有关业务资料如下。(1购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款160000元、税款20800元:发生运输费用1500元,己取得增值税专用发票。(2)临近“五一”节,购进饮料一批,取得增值税专用发票税款注明价款20000元、税款2600元;该批饮料已运抵企业,用于发放职工福利。(3)购进生产用设备1台,取得增值税专用发票注明价款500000元、税款65000元(4)向A公司销售产品一批,开具增值税专用发票上注明销售额280000元,另开普通发票向A公司收取运费2260元。上述款项己办妥托收手续,月末尚未收回。(5)将自制的一批新产品用于对外投资,生产成本为300000元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(6因管理不善,致使库存原材料丢失,实际成本50000元,其中包括应分摊的运输费用5000元。该批原材料的进项税额己在购进月份申报抵扣。该企业上月无留抵税额,各类货物增值税税率均为13%。。上述票据己在当月通过税务机关的认证。【要求】根据上述资料
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月有关业务资料如下。(1购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款160000元、税款20800元:发生运输费用1500元,己取得增值税专用发票。(2)临近“五一”节,购进饮料一批,取得增值税专用发票税款注明价款20000元、税款2600元;该批饮料已运抵企业,用于发放职工福利。(3)购进生产用设备1台,取得增值税专用发票注明价款500000元、税款65000元(4)向A公司销售产品一批,开具增值税专用发票上注明销售额280000元,另开普通发票向A公司收取运费2260元。上述款项己办妥托收手续,月末尚未收回。(5)将自制的一批新产品用于对外投资,生产成本为300000元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(6因管理不善,致使库存原材料丢失,实际成本50000元,其中包括应分摊的运输费用5000元。该批原材料的进项税额己在购进月份申报抵扣。该企业上月无留抵税额,各类货物增值税税率均为13%。。上述票据己在当月通过税务机关的认证。【要求】根据上述资料
生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月有关业务资料如下。(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明价款160000元、税款20800元;发生远当费用1500元,已取得承运部门开具的增值税专用发累。(2)临近“五一”节,购进饮料一批,取得增值税专用发票税款注明价款20000元、税款260元;该批饮料已运抵企业,用于发放职工福利。(3)购进生产用设备1台,取得增值税专用发票注明价款500000元、税款65000元。(4)向A公司销售产品一批,开具增值税专用发票上注明销售额280000元,另开普通发票A公司收取运费2260元。上述款项已办妥托收手续,月末尚未收回。(5)将自制的一批新产品用于对外投,生产成本为300000元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(6)因管理不善,致使库存原材料玉失,实际成本50000元,其中包括应分摊的运输费用500元。该批原材料的进项税额已在购进月份申报抵扣。该企业上月无留抵税额,各类货物增值税税率均为13%。上述票据已在当月通过税务机关的认证[要求]根据上述资料,计算该企业当月应纳的增值税。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
第二笔业务不用算进去吗?
同学你好,(2)临近“五一”节,购进饮料一批,取得增值税专用发票税款注明价款20000元、税款260元;该批饮料已运抵企业,用于发放职工福利。——用于职工福利,不能做进项税额抵扣;
进项输出是什么意思?
同学你好,是进项税额转出之前已经做进项抵扣,现在不符合抵扣条件,需要做进项税额转出
谢谢老师
不客气的,祝您 学习愉快 ;