24)收到银行转来的电费付款通知，金额39550元，经审核予以支付，老师，我想请问一下，那电费的增值税是13%吗？那为什么会计算出最后的结果应交税费为4550元呢？

学员您好，计算过程如下 39550/1.13x0.13=4550

2022-04-04

计提电费时 6 月计提正确：借：制造费用 - 电费 113，贷：应付账款 - 供电局 113。 7 月缴纳时缴纳分录：借：应付账款 - 供电局 113，贷：银行存款 113。对于含别家需收回的电费和增值税：假设收回别家的电费为 A（不含税），增值税为 B。应做分录：借：应收账款（A %2B B），贷：制造费用 - 电费 A，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）B。制造费用结转制造费用结转时，正常是将制造费用借方余额结转到生产成本。由于上述操作导致制造费用出现贷方余额，需要先将制造费用贷方余额调整到借方，即做一笔与之前相反的分录（金额相同），使制造费用余额为 0 后，再做结转分录：借：生产成本，贷：制造费用。

2024-11-14

你好 :(1)购进A10材料一批增值税专用发票上载明:价款600000元，增值税税额78000元。A10材料尚未验收人库,款项用银行存款支付。借：在途物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 (2)用银行存款支付购人上述A10材料的运输费20000元(含税，增值税税率为9%)，保险费2000元(含税，增值税税率为6%)。A10材料已验收人库。借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 (3)从某小规模纳税人购进A8材料50000元。已取得增值税普通发票，并已验收入库，款项用银行存款支付。借：原材料，贷：银行存款 (4)销售应交消费税产品取得的销售收入100000元，增值税税130000元，款项均已收存银行。借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） (5)用银行存解交上月应交交的增值税税10000元。借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 (6)收取转让土地使用权转让金80000.元(含税，增值税税率为6%)存人银行。借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） (7)结转本月应交未交增值税额。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值 (8)按消费税税率10%计提本月应交消费税额。借：税金及附加，贷：应交税费—消费税 (9)维护建设税税率7%计提本月交维护建设税额。借：税金及附加，贷：应交税费—城建税 (10)按教育费附加率3%计提本月应交教育费借：税金及附加，贷：应交税费—教育费附加

2023-03-23

学员你好 1借：银行存款 35000 贷：应收账款 35000 2借：银行存款 33900 贷：主营业务收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税额）3900 3借：其他应收款 5000 贷：银行存款 5000 借：制造费用 2654.87 应交税费-应交增值税（进项税额）345.13 贷：其他应收款 3000 4借：应付票据 8000 贷：银行存款 8000 5借：其他货币资金 200000 贷：银行存款 200000 6借：销售费用 3302 应交税费-应交增值税（进项税额）198.12 贷：银行存款 3500.12 7借：库存现金 5000 贷：其他应收款 -基本生产车间 5000

2022-09-18

你好，学员，题目不完整

2022-09-18