您好,增值税销售额=(7950%2B1312-1100%2B23.32)/(1%2B6%)=7722.
3.位于市区的甲金融机构为增值税一般纳税人,本年第三季度业务收支情况如下: (1)取得贷款利息收入 2 000 万元,另外取得加息、罚息收入 120 万元。 (2)开展股票买卖业务,买入价为 950 万元,卖出价为 1 100 万元。 (3)取得结算手续费收入 190 万元、结算罚款收入 10 万元。 (4)将2亿元人民币投资于某商业企业,每年收取固定利润1 500 万元。 (5)为电信部门代收电话费,当季度收入为 580 万元,支付给委托方价款 520万元。 (6)受某公司委托发放贷款,金额为 3 000 万元,贷款期限为 3 个月,年利率为5%,已经收到贷款企业的利息并转交给委托方,银行按贷款利息收入的 10%收取手续费。 (7)购进办公用品一批,取得增值税专用发票,价税合计金额为 22.6 万元。 (8)购进办公楼一幢,取得增值税专用发票,价税合计金额为 1 090 万元。 上述收入均为含税收入,上述增值税专用发票当月均已通过认证。 要求:计算甲金融机构本季度应纳增值税。
某银行2019年7月发生以下经济业务: 1、取得贷款业务利息收入7950万元,支付单位、个人存款利息150万元 2、取得转让公司债券收入1312万元,债券的买入价为1100万元 3、取得金融服务手续费收入23.32万元 4、吸收居民存款500万元 已知金融业增值税率为6%,所有收入为含税收入,计算该银行本月应纳增值税的销售额。
1、甲金融企业为增值税一般纳税人。2021年9月经营业务如下:(1)取得金融商品持有期间含税利息收入200万元;取得含税货币兑换收入50万元、含税资产管"理收入80万元;提供融资性售后回租服务,取得含税收入450万元。(2)取得含税贷款利息收入1300万元、含税转贷:利息收入350万元,支付存款利息240万元、转贷利息300万元。(3)转让有价证券取得含税收入840万元,该有价证券买入价为650万元。问:应控照“全融服务--华款服名”衡油增估租
居民企业甲公司为增值税小规模纳税人,主要从事塑料制品的生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)取得塑料制品销售收入420万元,持有2017年发行的地方政府债券取得利息收入2万元,取得国债利息收入1万元,接受捐赠收入10万元。(2)因生产经营需要,4月向乙银行借款60万元,年利率为5.4%;5月向非金融企业丙公司借款120万元,年利率为10%;两笔借款的期限均为6个月,利息均已按约定时间支付并计入财务费用。(3)自丁公司购入一台生产用机器设备,取得增值税普通发票注明金额30万元、税额3.9万元;向丁公司支付该设备安装费,取得增值税普通发票注明金额2万元、税额0.18万元。(4)支付财产保险费4万元、合同违约金5万元,缴纳诉讼费用3万元、税收滞纳金1万元。已知:金融企业同期同类贷款年利率为5.4%。计算该公司的应纳税所得额。
居民企业甲公司为增值税小规模纳税人,主要从事塑料制品的生产和销售业务。2019年度有关经营情况如下:(1)取得塑料制品销售收入420万元,持有2017年发行的地方政府债券取得利息收入2万元,取得国债利息收入1万元,接受捐赠收入10万元。(2)因生产经营需要,4月向乙银行借款60万元,年利率为5.4%;5月向非金融企业丙公司借款120万元,年利率为10%;两笔借款的期限均为6个月,利息均已按约定时间支付并计入财务费用。(3)自丁公司购入一台生产用机器设备,取得增值税普通发票注明金额30万元、税额3.9万元;向丁公司支付该设备安装费,取得增值税普通发票注明金额2万元、税额0.18万元。(4)支付财产保险费4万元、合同违约金5万元,缴纳诉讼费用3万元、税收滞纳金1万元。已知:金融企业同期同类贷款年利率为5.4%。计算该公司的应纳税所得额。
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
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你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢