演示账套

老师，为什么负债还要计所得税？负债不是不要交税吗？

2022-04-05 15:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-05 15:16

你好，是的，一般是计税基础为零的，但如预提的费用，税法不认，未来实际发生的时候可以扣除，未来可以税前扣除，对未来有好处，就是递延所得税资产的

2022-04-05

抱歉，这个我不小心接手了

2022-04-05

您好，因为企业所得税是在实际发生时扣除

2021-08-14

你好同学这是我们的债权人不要账了，把他变成了股权。所以我们一方面要减少负债，将来不用还了。同时增加所有者权益。

2022-10-03

你好！本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司应交所得税=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司确认的所得税费用=50+5=55（万元）。

2021-08-24