演示账套

老师，资产负债表左边的资产总额和右边的负债+所有者权益不相等，差的数正好是本月计提的企业所得税，企业所得税只是做了计提的分录，还要做什么吗？为啥影响到资产负债表了

2022-01-08 16:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-08 16:05

同学你好，还需要结转，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税费用。因为没有结转，利润分配总账科目少了这部分金额，所以影响到资产负债表了。

快账用户1292 追问 2022-01-08 16:09

可是所得税费用-当期企业所得税，还未缴纳呢，之前只是计提了应缴纳86万

齐红老师解答 2022-01-08 16:12

同学你好，是的，计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。这个所得税费用，是损益类科目，需要把所得税费用结转到本年利润，再结转到利润分配的。

同学你好，还需要结转，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税费用。因为没有结转，利润分配总账科目少了这部分金额，所以影响到资产负债表了。

2022-01-08

资产负债表与利润表之间只有和差勾稽关系，资产负债表同损益表的表间关系主要是资产负债表中未分配利润的期未数减去期初数，应该等于损益表的未分配利润项

2020-10-16

同学你好！这个现象不正常。薪酬调整，是在所得税清算套表里面做的，和资产负债表没有任何关系，资产负债表无论何时都是左右想等的

2025-04-01

对的是的，是这么做的。

2021-10-20

你好，你们有工资，你计提了你所有者权益不应该是零。

2021-04-01

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