#提问#请问老师小区物业上面11月份买的扫地机，洗地机作为固定资产是工具误做成设备器具了，折旧年限不一样，折旧成10年了，能否修改，谢谢

老师您好！我公司去年五月份购进小轿车一台，百分之十三的进项税已经全额抵扣了，并且按照税法有一条说企业购进五百万元以下的机器设备还有运输工具可以一次性进成本费用，所以我们一次性提足了折旧，现在公司想变买卖这台车我想问增值税怎么交？买的车钱怎么入账呢？走固定资产清理？还是进营业外收入呢？请老师指教！

1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？

为了给2019年产品的生产创造更好的条件，以利于生产计划的圆满完成，正大公司于2018年对公司的固定资产进行了以下三项工作。具体工作内容如下： （1）对一台加工设备进行大修理，12月底完成，实际发生大修理费用26000元，用银行存款支付，此项支出不符合资本化条件。 （2）将一台设备上的附属独立装置拆卸下来，进行报废处理，同时又购买一个新的装置并安装在该台固定资产上。该设备的原始价值为240000元，已提折旧85000元，被拆卸装置的成本是7200元，企业购买新装置时支付款项7910元，其中增值税进项税额910元。 （3）一台数控机床由于使用性能有些下降，公司决定对其重新安装。该台机床的原始价值为320000元，已提折旧108800元，初始安装成本9000元。安装完毕后，共发生新的安装成本9600元。 问题： 1.上述三个业务中，哪些属于资本性支出业务？并说明理由。 2.构成正大公司资本性支出金额合计数是多少？

五·2025年和2027年甲公司有关资料如下。 2025年1月2日，甲公司以一组资产交换乙公司持有B公司30%的股份(B公司为房地产开发企业。)作为长期股权投资，该组资产有关资料如下表所示。 项目。 公允价值。 账面价值。 银行存款。 100 100 库存商品。 1000 800 固定资产(机器设备)。 2000 1500(原值2000累计折旧就会500) 无形资产(商标权) 1000 800（原值1000累计摊销200） 其他权益(工具投资)。 500 400（取得时成本350持有期间公允价值变动50） 合计。 4600 3600 2025年1月2日。B公司可辨认净资产公允价值为16000万元。假定B公司除一项固定资产外，其它的公允价值与账面价值相等。该固定资产的账面价值为500万元，公允价值为400万元。预计尚可使用年限为五年。采用年限平均法计提折旧。无残值。机器设备的增值税税率为13%。商标权，增值税率6%。 2025年10月5日，B公司向甲公司销售一批商品。售价为200万元。成本为150万。至2025年12月31日，甲公司将上述商品对外出售60% 2025年11

#提问#请问老师小区物业上面11月份买的扫地机，洗地机作为固定资产是工具误做成设备器具了，折旧年限不一样，折旧成10年了，能否修改，谢谢