增值税及附加税小规模报表里的那个核定销售额是什么意思啊，未超过核定销售额的话要怎么写？

你好，是选择核定征收的纳税人税局核定的销售额，专票开票金额小于核定销售额，就按核定销售额交税

2022-04-06

你好！是的，你的理解很对

2022-04-06

同学你好：（1）‭‮模规小‬‬纳税人‭‮生发‬‬增值税‭‮税应‬‬销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度‭‮额售销‬‬未超过45万元，下同）的，‭‮征免‬‬增值税的销售额等项目‭‮当应‬‬填写在《‭‮税值增‬‬及附加税费申报表（‭‮模规小‬‬纳税人适用）》“‭‮微小‬‬企业免税‭‮额售销‬‬”或者“未达起征点‭‮额售销‬‬”相关栏次。（2）合计月‭‮额售销‬‬超过15万元的，免征增值税的‭‮部全‬‬销售额等‭‮目项‬‬应当填写在《‭‮税值增‬‬及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“‭‮他其‬‬免税销售额”栏次及《增值税‭‮税免减‬‬申报‭‮表细明‬‬》对应栏次。

2022-04-14

小微企业免税销售额：根据《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》填写说明，该栏次填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，个体工商户和其他个人不填写本栏次。未达起征点销售额：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。其他免税销售额：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额，应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

2025-10-13

“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2022-01-11