某家电生产企业为增值税一般纳税人，2022年3月发生如下业务：（1）从国外进口一台检测设备，成交价格为10万元，运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费、运费等费用合计2万元，关税税率为5%，企业按照规定缴纳了相关税款，取得海关开具的进口增值税海关缴款书；（2）向某大型商场销售一批家电，取得不含税销售收入20万元，开具增值税专用发票；另收取2000元的包装物押金（已单独记账）和2万元的优质服务费，均未开票；（3）向某食品公司销售自制的大型冷藏设备，开具增值税专用发票，注明不含税销售额为50万元；（4）外购食品大礼包200袋（每袋50元）取得专用发票，注明不含税金额16000元，以及自产小家电200

业务2销项税额的计算是20*13%+2/1.13*0.13=2.83

业务3销项税额的计算是50*13%=6.5

业务4可以抵扣进项税额不可以抵扣

业务5可以抵扣进项税额是 8*0.13+0.2*0.09=1.058

业务6普票不可以抵扣进项

业务7进项税额转出是1*0.13=0.13

业务8可以抵扣进项税额是 （2000+2360）/1.09*0.09+5000*0.06=660=0.066

可以抵扣进项税额是 1.638+1.058+0.066-0.13=2.632 销项税额的计算是 2.83+6.5=9.33 应交增值税是9.33-2.632=6.698

谢谢老师(*•̀ᴗ•́*)و ̑̑