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老师,我单位是小规模纳税人,开具了专票销售额10万,未开发票1万,填写纳税申报表时候填写哪行呢?

2022-04-07 08:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-07 08:57

第一栏和第二栏填写专票的 未开具发票的,在第十栏填写。

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快账用户3770 追问 2022-04-07 08:59

普票呢老师?填写第三栏吗?

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齐红老师 解答 2022-04-07 09:00

你好,在第十栏里面的,如果不超过45万。

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快账用户3770 追问 2022-04-07 09:02

老师,普票或者未开票相加起来不超过45万都填写10栏?

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快账用户3770 追问 2022-04-07 09:03

45万销售额是指全部销售额?

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齐红老师 解答 2022-04-07 09:05

对的是的的,是普通发票加上无票收入的。

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快账用户3770 追问 2022-04-07 09:08

老师,45万销售额是指全部销售额吗

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齐红老师 解答 2022-04-07 09:10

哦对的是的是的是的。

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相关问题讨论
第一栏和第二栏填写专票的 未开具发票的,在第十栏填写。
2022-04-07
你好,按10万乘以2%填写的。
2022-01-03
你好 20万在10栏填写 其他的打开保存就可以
2024-01-07
一、先算总额(企业小规模,征收率 1%) 专票不含税 2433.67,普票 21580.20,未开票 26703.83 合计:2433.67%2B21580.20%2B26703.83=50717.7 元,小于 30 万季度起征点 规则:专票部分必须缴税,普票 %2B 未开票部分免税 二、需要填写的表格 主表:《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》(必填) 《增值税减免税申报明细表》(必填,用来填 1% 减按优惠) 无差额征税,不用填附列资料一 三、主表填写(分货物 / 劳务 or 服务,统一填对应列,以服务举例) 1. 上部计税销售额区域 第 2 栏 增值税专用发票不含税销售额:2433.67 (系统自动带入第 1 栏 应征 3% 不含税销售额 = 2433.67) 2. 免税销售额区域(普票 %2B 未开票合计免税) 第 10 栏 小微企业免税销售额:21580.20%2B26703.83=48284.03 3. 税款计算区 第 15 栏 本期应纳税额:2433.67×3%=73.01 第 16 栏 本期应纳税额减征额:2433.67×2%=48.68 第 22 栏 本期应补税额 = 73.01-48.68=24.33(和你专票税额一致) 四、《增值税减免税申报明细表》填写 减税性质代码:小规模纳税人减按 1% 征收增值税 本期发生额:2433.67×2%=48.68 本期实际抵减税额:48.68
2026-07-14
1.2蓝填写专票 普通发票和无票收入的一样填写,如果在300,000以内的在10栏里面填写 超过的在第一航和第三行里面填写 减免的2%在主表应纳税减征额,还有减免明细表,本期发生额实际抵扣金额里面
2023-03-11
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