某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用纳税调整额是多少？答案12.5万求计算过程（2）财务费用税前扣除额是多少万元？答案28万元求计算过程（3）管理费用税前扣除额是多少？答案3.25万元求计算过程（4）应缴纳的企业所得税是多少？答案37.79万元求计算过程
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华夏企业是国内生产型企业，为增值税一般纳税人。2020年企业取得产品销售收入400万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。产品销售成本150万元；税金及附加5.6万元。企业发生的部分业务如下： （1）发生销售费用65万元，全部是广告费。 （2）发生财务费用40万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6%）。 （3）发生管理费用26万元，其中含业务招待费10万元，为股东支付的商业保险费10万元。 （4）“营业外支出”账户记载金额42万元，其中：合同违约金2万元；通过民政局对灾区捐赠现金40万元。 要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。 （1）计算业务（1）的纳税调整额。 （2）计算业务（2）的纳税调整额。 （3）计算业务（3）的纳税调整额。 （4）计算业务（4）的纳税调整额。 （5）计算企业2018年应纳税所得额。
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某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用纳税调整额是多少？（2）财务费用税前扣除额是多少万元？（3）管理费用税前扣除额是多少？（4）应缴纳的企业所得税是多少？
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某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:销售费用纳税调整额是多少？
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某工企业，职工30人，企业资产总额为1500万元，上年亏损100万元，销售资料如下:（1）取得产品销售收入300万元，其他业务收入50万元，金融债券利息收入21万元，地方政府债券10万元，视同销售收入100万元。（2）发生产品销售成本100万元，发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用80万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年，支付利息30万元（同期同利贷款年利率6%）（5）发生管理费用26万元，其中含业务招待费20万元，为股东支付的商业保险费5万元（6）营业外支出账户记载全额23.52万元，其中合同违约金4万元，通过人民整局对重灾区捐赠现金29.52万元。问:（1）销售费用纳税调整额是多少？答案12.5万求计算过程（2）财务费用税前扣除额是多少万元？答案28万元求计算过程（3）管理费用税前扣除额是多少？答案3.25万元求计算过程（4）应缴纳的企业所得税是多少？答案37.79万元求计算过程
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某生产企业，职工共130人，企业的资产总额为800万元，上年亏损25万元，2019年企业有关生产、经营资料如下：（1）取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入39万元。（2）发生产品销售成本100万元；发生产品销售税金及附加5.6万元。（3）发生销售费用38万元，全部为广告费。（4）发生财务费用40万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费
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（1）广宣费扣除限额=（300+100+50）*15%=67.5 广宣费纳税调增=80-67.5=12.5
（2）财务费用扣除限额=300*6%=18 这个是18的。 （3）业务招待费扣除限额1=450*5/1000=2.25 业务招待费扣除限额2=20*60%=12 业务招待费扣除限额为2.25
第3和第4题的计算过程呢？
（4）利润总额=300+50+21+10+100-100-5.6-80-40-26-33.52=195.88 广告费纳税调增12.5 财务费用纳税调增=30-18=12 业务招待费纳税调增=20-2.25=17.75 为股东支付商业保险纳税调增5 公益性捐赠扣除限额=195.88*12%=23.51 公益性捐赠纳税调增=29.52-23.51=6.01 应纳税所得额=195.88+12.5+12+17.75+5+6.01=249.14 应纳企业所得税=100*2.5%+149.14*10%=17.41
刚开始看错了。 第2问是利息支出可以扣18，财务费用可以扣28的。 第3问是业务招待费可以扣2.25 其他还有1 所以管理费用可以扣3.25