老师好，21年服务费已入账，发票22年3月份开好，之前是以普票入账的，现在开的是专用发票，怎么做账呢？可以直接冲减进项税的部分，汇算清缴时21年调减这部分，22年调增这部分？
你好，你好，你按照调整后的报表做申报依据，不用调增的，你这样利润不就减少了吗年报时
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老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？
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老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？
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老师好，21年服务费已入账，发票22年3月份开好，之前是以普票入账的，现在开的是专用发票，怎么做账呢？可以直接冲减进项税的部分，汇算清缴时21年调减这部分，22年调增这部分？
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老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
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老师好，请问公司在21年初收到21年初开具的发票，费用分别是18年19年20年的服务费，开的一张发票，会计做账计入管理费用，减少银行存款，现在汇算清缴了，这个费用可以税前扣除吗？谢谢
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没有明白，发票是专票，说明我去年记得服务费多了，汇算不是应该调减吗？
你好，不是没做汇算吗？你汇算清缴时出的年报就按照调整后的，以这个为计税依据。