老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他
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老师，19年开的发票，2020年4月前退货了，分录做的以前年度损益调整，19年企业所得税汇算清缴的时候就把这笔调减了，调整项目明细表写在了收入类的第八项销售折扣、折让和退回 这样有问题吗？
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老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？
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请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
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老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
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老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
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好的，那其他是填写账载金额中-5318对吧，还有一个问题麻烦老师也解答下，固定资产到期限报废这种能税前扣除吧？
填写账载金额 5318，税收金额不填
那就是调增了啊
无票支出，是要调增。
对呢，但是有一个问题,去年公司业务不好，0收入,我原本纳税调整明细表中的管理费用-业务招待费已经全部调增，那我在调增5318就多余了，我是不是只要填表不调账，因为去年所有的餐费没业务收入，也没办法企业所得税税前扣除的
是的，只要填表不调账
好呢，谢谢
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！