老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他
-
Q
老师，19年开的发票，2020年4月前退货了，分录做的以前年度损益调整，19年企业所得税汇算清缴的时候就把这笔调减了，调整项目明细表写在了收入类的第八项销售折扣、折让和退回 这样有问题吗？
-
Q
老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？
-
Q
请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
-
Q
老师，在做企业所得税汇算清缴，21年年末做了一笔管理费用-餐费5318,这笔款发票要不回来了，这22年年初通过以前年度损益调整了分录，在填写期间费用明细表中-业务招待费直接21年末的账载金额减5318，还是调减在纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的其他？
-
Q
老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师
热门问答 更多>
-
定期定额个体户超过额度按30万申报收入税费75元是怎么计算的，计算过程
-
老师您好：我们给对方付款后，收款方和签合同的是两个不同的公司，那我们是要求收款方开具发票合理还是由签合同的公司开具发票合理？
-
典当行有哪些经营模式和业务类型
-
我们单位领导要求一个人单纯保管银行u盾，使用时另外一个人进行这个u盾的操作，这样合法吗？
-
有一笔收款2个月前写的某某房租收入错入到其他应付款了 本月又收到同个公司的打款怎么调整到其他业务收入合适，具体点的做法？
-
个人开具发票咋填？写图片发下请教下
-
这个题为什么用其他应付款？我记得之前有题目写用的是其他应收款，怎么理解？
-
工程发票备注栏的项目名称和项目地址，是不是必须要特别规范，不能差一个字，比如项目名称，房地产开发有限公司备注成房地产公司，少了开发两个字可以吗
-
个体户定期定额征收超过额度应该怎么计算
-
老师，残疾人保障金申报，人数没有超过30人，但是申报不成功，提示风险扫描结果，无法享受30人以下免征政策，要去税务机关核实，请问有什么办法？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
好的，那其他是填写账载金额中-5318对吧，还有一个问题麻烦老师也解答下，固定资产到期限报废这种能税前扣除吧？
填写账载金额 5318，税收金额不填
那就是调增了啊
无票支出，是要调增。
对呢，但是有一个问题,去年公司业务不好，0收入,我原本纳税调整明细表中的管理费用-业务招待费已经全部调增，那我在调增5318就多余了，我是不是只要填表不调账，因为去年所有的餐费没业务收入，也没办法企业所得税税前扣除的
是的，只要填表不调账
好呢，谢谢
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！