老师我去年12月份计提的工资，少提了，我是小规模纳税人，今年我发现了，补计提的话科目入以前年度损益调整吗？我们还没汇算清缴，是不还得调整应交所得税
对的是的是这么做。
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十二份多计提了10727.88工资，一月份调整时通过以前年度损益调整这个科目调整，所涉及的所得税要不要一起调整，所得税还是等到汇算清缴时调整？
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老师我去年12月份计提的工资，少提了，我是小规模纳税人，今年我发现了，补计提的话科目入以前年度损益调整吗？我们还没汇算清缴，是不还得调整应交所得税
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去年买的固定资产他们没计提折旧，我今年补提了2个月，用了以前年度损益调整科目，然后汇算清缴补提的这两个月的折旧额需要填到表上去吗？还有就是去年的工资计提大于实际发放金额，到现在还没处理，汇算清缴要调增3万多，这一调增是不是有可能交税？我能不能又调账了，再做汇算清缴？还来得及吗？
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所得税汇算清缴后要调整2022年多计提的奖金，借应付职工薪酬薪酬，贷以前年度损益调整。我用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，请问老师要还可以记入什么科目？
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．目的：练习企业所得税的计算。2．资料：某工业企业为居民企业，202x年度发生经营业务如下：全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。3．要求：计算该企业202x年应纳的企业所得税。
粤公网安备 44030002003870号
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我少计提了去年的工资费用5840.88 我的分录是不要这样做，你看下细节对不对：1.借方 以前损益5840.88 贷方 应付薪酬5840.88 ；2.借方 应交税金企业所得税5840.88*0.025 贷方 以前损益5840.88*0.025。3.结转以前年度损益：借方 利润分配未分配利润 贷方 以前损益
我这金额算的都没错吧
所得税是乘以0.025吧，我们小规模小微企业
你好，你需要退税的吗？
不退，去年没交
那你后面的没有必要做。
需要做第一个分录就可以的。
哦要是交税需要做后边的是吗
是的是的，是这么做的。