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老师我去年12月份计提的工资，少提了，我是小规模纳税人，今年我发现了，补计提的话科目入以前年度损益调整吗？我们还没汇算清缴，是不还得调整应交所得税
2022-04-08 10:29
2022-04-08 10:32
对的是的是这么做。
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2022-04-08
2021-05-11
2022-04-19
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Q
12月份，没有计提折旧，放在1月份计提，借方是以前年度所以调整，以前年度损益调整，要入未分配利润吗？2020年盈利，我已经计提了盈余公积了。我这等到汇算清缴时，是不是必需要做纳税调整？
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Q
去年买的固定资产他们没计提折旧，我今年补提了2个月，用了以前年度损益调整科目，然后汇算清缴补提的这两个月的折旧额需要填到表上去吗？还有就是去年的工资计提大于实际发放金额，到现在还没处理，汇算清缴要调增3万多，这一调增是不是有可能交税？我能不能又调账了，再做汇算清缴？还来得及吗？
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Q
所得税汇算清缴后要调整2022年多计提的奖金，借应付职工薪酬薪酬，贷以前年度损益调整。我用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，请问老师要还可以记入什么科目？
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我少计提了去年的工资费用5840.88 我的分录是不要这样做，你看下细节对不对：1.借方 以前损益5840.88 贷方 应付薪酬5840.88 ；2.借方 应交税金企业所得税5840.88*0.025 贷方 以前损益5840.88*0.025。3.结转以前年度损益：借方 利润分配未分配利润 贷方 以前损益
我这金额算的都没错吧
所得税是乘以0.025吧，我们小规模小微企业
你好，你需要退税的吗？
不退，去年没交
那你后面的没有必要做。
需要做第一个分录就可以的。
哦要是交税需要做后边的是吗
是的是的，是这么做的。