老师你好，我小规模公司，2021年12月开了票挂了应收账款，现在对方不需要那个票了，我要冲红怎么做账

那现在企业所得税汇算清缴报2021年的怎么填报啊

红冲做分录数字写负数是吗？

同学，你好 恩恩，是的

那现在企业所得税汇算清缴报2021年的怎么填报啊

同学，你好 不用填写企业所得税汇算清缴表

结转本年利润是，本年利润在贷方负数，怎么结转本年利润，分录是怎么写的啊

同学，你好 借：利润分配——未分配利润  贷： 本年利润

小规模季度没有达到起征点，增值税怎么做分录，开了票，应交增值税在贷方，没达到起征点，应交增值税借方，然后贷方写什么分录啊

同学，你好 营业外收入

如果写应交增值税—减免税款，可以吗？

同学，你好 不可以的

好的谢谢

如果年终本年利润在贷方正数，分录怎么写