老师，这道题目答案A和B不懂。 公司年末长期借款余额12000万，无短期借款。最佳现金持有量为500万元。求A和B。 这道题答案A计算第一季度长期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。为什么计算四个月的利息。第一季度只有三个月，为什么×4呢？ 答案B，期末现金余额。期末现金余额不考虑期初的长期借款吗？为什么期初的12000的长期借款没有计算进去？ 不明白。
收到，老师先看下截图内容。
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老师，这道题目答案A和B不懂。 公司年末长期借款余额12000万，无短期借款。最佳现金持有量为500万元。求A和B。 这道题答案A计算第一季度长期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。为什么计算四个月的利息。第一季度只有三个月，为什么×4呢？ 答案B，期末现金余额。期末现金余额不考虑期初的长期借款吗？为什么期初的12000的长期借款没有计算进去？ 不明白。
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有两题我不理解比较类似但是答案不同（1）企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，银行要求贴现法付息，假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。算这题的借款时10%不用除4 （2）企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，季初借款，到期还款，每季度末支付一次利息。假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。 这题算借款时就要10%/4，为什么不一样，同样是借1年期的短期借款，同样都是贴现法啊
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某公司去年年末现金余额110000，每季季末最低现金余额为100000－150000。预计4月添置600000的设备，当季支付50%，第3、4季度分别支付20%，30%。现有未到期长期借款400000，年利率8%，年末付息。获得银行3月期贷款500000，年利率10%，贷款额为10000倍，每季初借入，下季初还本息。预计第4季度以现金300000对外投资。预计每季缴纳所得税45000。不考虑其他税费。求每一季度的期初现金余额。要结合图片的资料算。
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.某公司2020年有关销售及现金收支情况如表12-25所示。表12-25销售及现金收支情况表项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计销售量(件)300040005500600018500销售单价(元)100100100100100期初现金余额(元)2100经营现金流出量(元)2618002918003540005933001507200(1)销售环节税率为5.5%。(2)期初应收账款为80000元，其中第四季度销售形成的应收账款为50000元。(3)历史资料显示:当季度销售当季度收回现金60%，下季度收回现金30%，第三季度收回现金10%。(4)最佳现金余额为6000元。(5)银行借款按期初借款、期末还款处理，借款年利率为10%。(6)资金筹措和运用按500元的倍数进行。(7)期初证券投资为5000元，资金余缺的调整以减少负债为基本目的。(8)经营现金流出量中不包括销售环节税金现金流出量。要求:根据上述资料编制销售预算及现金预算。怎么做
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老师您好，想问一下这道题的实际月利率是怎么计算的呢，还有就是每个月的利息是怎么计算的呢。票据金额5650000，三个月的利息50000，短期借款5600000。第一个实际月利率我算不出来和答案对不上（这个可以理解为5650000折现三个月后的金额是560000吗，那具体是什么式子呢），还有就是第二张图计算每个月利息的时候是用复利计算的吗？为什么我第三个月计算的金额也不正确呀，这里非常困惑。 期待老师的答复，万分感谢！
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长期借款余额12000万%2B一季度长期借款筹资6000万
对啊，答案a为什么计算4个月的利息？
年利率是12%，一季度3个月，利率为12%/12*3=12%/4
答案b，期末现金余额，我们不管期初的12000金额吗？我不明白。起初的12000，也是在手上的钱啊。
月度利率=12%/12=1% 一季度3个月，则季度利率=1%*3=3%
不管期初的12000金额吗？ 这个期初是指货币资金吗？
现金余缺其实已经考虑了期初%2B注入-流出
余缺为负数表示是缺口，需要筹资
筹资=短期%2B长期-短期利息-长期利息
我明白了，题目只说长期借款12000，并没有说12000是库存现金。所以不用管。只管本期发生的金额，能这样理解吗？老师？我蛮笨。总是理解不透
期末余额=筹资-缺口 再与500万相比，接近500万就说明期末余额没有问题
好的 ，谢谢老师。
是的，不用管期初了。 要翻译成自己理解的东西
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