老师，这道题目答案A和B不懂。 公司年末长期借款余额12000万，无短期借款。最佳现金持有量为500万元。求A和B。 这道题答案A计算第一季度长期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。为什么计算四个月的利息。第一季度只有三个月，为什么×4呢？ 答案B，期末现金余额。期末现金余额不考虑期初的长期借款吗？为什么期初的12000的长期借款没有计算进去？ 不明白。

长期借款余额12000万%2B一季度长期借款筹资6000万

对啊，答案a为什么计算4个月的利息？

年利率是12%，一季度3个月，利率为12%/12*3=12%/4

答案b，期末现金余额，我们不管期初的12000金额吗？我不明白。起初的12000，也是在手上的钱啊。

月度利率=12%/12=1% 一季度3个月，则季度利率=1%*3=3%

不管期初的12000金额吗？ 这个期初是指货币资金吗？

现金余缺其实已经考虑了期初%2B注入-流出

余缺为负数表示是缺口，需要筹资

筹资=短期%2B长期-短期利息-长期利息

我明白了，题目只说长期借款12000，并没有说12000是库存现金。所以不用管。只管本期发生的金额，能这样理解吗？老师？我蛮笨。总是理解不透

期末余额=筹资-缺口 再与500万相比，接近500万就说明期末余额没有问题

好的 ，谢谢老师。

是的，不用管期初了。 要翻译成自己理解的东西

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