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Q

老师，你好税控盘技术服务费免税的会计分录怎么写

2022-04-08 16:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-08 16:21

你好，缴纳时借管理费用贷银行存款然后借应交税费-减免税额借管理费用-负数金额

快账用户3805 追问 2022-04-08 16:24

那这样缴纳税款的时候资产负债表上的应交税费金额小于实际缴纳的金额，到下资产负债表的应交税费是负数了吗

齐红老师解答 2022-04-08 16:28

如果有留底税额，负数也是正常的

快账用户3805 追问 2022-04-08 16:29

留底税额是什么意思呢

齐红老师解答 2022-04-08 16:30

就是进项大于销项了就有留底了，学堂里课件多去听听。

快账用户3805 追问 2022-04-08 16:31

是小规模纳税人留底到后面会怎么样呢

齐红老师解答 2022-04-08 16:31

你好，小规模就是没有抵减的税额，就没有留底一说了

快账用户3805 追问 2022-04-08 16:36

老师，你的意思就是说小规模这个税盘维护费不能减免了吗

齐红老师解答 2022-04-08 16:37

不是不能，是留在应交税费的借方，以后可以抵的

快账用户3805 追问 2022-04-08 16:38

也就是应交税费负数的情况先留那，以后再抵是吧

齐红老师解答 2022-04-08 18:38

你好是的，就是这样的没错

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