老师，2021年11月份和12月份，但是没有收到房租费发票。我做了两个月暂估房租费摊销。2022年1月份收到三个月房租费发票，我要怎么做账呢？

老师，之前做的两笔暂估分录，冲销是不是需要做相反分录？那么跨年了，损益类科目是不是需要用以前年度损益调整科目代替？

你好 1，是的  2，是的，是这样的

老师，那冲销2021年两个月的房租费摊销，重新摊销房租费算上2022年一月份，是不是需要摊销三个月房租费。

你好，需要补做2021年11月份，12月份的房租摊销

老师，那补提2021年11月12月房租摊销，需要单独做还是和2022年1月份做一起就行呢？

你好，看个人处理习惯了，没有统一规定的 

好的，谢谢您

老师，这个以前年度损益调整科目，不是结转什么的嘛？也不用其他操作对吗？

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

老师，这个以前年度损益调整科目，不用结转什么的嘛？也不用其他操作对吗？

你好，这个以前年度损益调整科目，需要结转到  利润分配—未分配利润

老师是每月月底操作吗？还是财务软件，自动会结转？

你好，是软件自动结转的 

老师，这个以前年度损益调整，是每月月底都结转，对吗？

你好，是的，是这样的

老师，每月结转，是不是会结转到本年利润？然后年底，本年利润转到利润分配-未分配利润就行了？

你好，以前年度损益调整，是直接结转到  利润分配—未分配利润，不需要经过本年利润科目过渡 

好的，谢谢您