老师您好，请问公司给职工缴纳的养老保险，个人部分公司承担，没有扣个人款，计提的时候管理费用-工资含着个人养老部分，说是个人部分得纳税调增，那我年报已经报过了，再想补交这个调增所得税在2022年4月份可不可以？虽然现在汇算清缴之内，我怕调不对了，调错了的

老师你好，这个是我们每个月5个人的工资，4个人缴纳养老保险，这是平时做的凭证，所以是做错了想调整，个人扣缴的部分公司承担了

主要是看你申报个税的时候，你是申报的实际发到手的工资加个税的吗？还是包含了这些个人负担的社保？

工资里就含的应该扣个人的那个部分了，好像就做错了

你好，这个没有关系的，你申报给税务局的个税里面包含个人负担的社保，然后在专项扣除里面再扣除这个社保的话，一样可以抵扣所得税的。

我不知道我去年做这个分录做的是否正确啊，别少纳税了，到时候税务局一看该罚款，想着哪里做错了，赶紧调整

问你的你一直都没有回复，你这个分录里面不一定多抵扣，还是少抵扣。

管理费用-社保（对公+个人）那里头就含着个人的部分了，正常应该是借管理费用-社保对公部分，其他应收款-个人部分，贷银行存款

自然人电子税务局申报的呢

个税是不含的社保费的，直接就是14,000工资

管理费用-社保费把个人的部分算到费用里，是不是就得调增，我就得调年度报表期间费用明细表是吗？

那就挑增 职工薪酬明细表实际金额和税收金额 减去个人负担的社保

职工薪酬里是实际的金额和税收金额，只是管理费用，下面社保部分增加了，应该是2329，我做的是3493管理费用（社保）下面多做了1164个人部分

好的明白了老师谢