演示账套

Q

我公司是合伙企业,现在采购这边有做账的问题请教老师: 一个是运输和采购工艺品这两个环节我们取不到发票,因为请的都是个人或者是散户,对面是不开票给我们也不去税局代开,这部分我们会计要怎么入账? 二是老板为了方便与供应商们结算,都是先用私户进行支付了,那这部分我们要怎么做呢?

2022-04-09 23:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-10 00:26

您好，正常会计根据业务实质做账，可以先挂账往来

快账用户2164 追问 2022-04-10 00:28

可以说具体一点吗?先挂账的话就是: 借:主营业务成本贷:其他应付账款-某某是这样吗?

齐红老师解答 2022-04-10 00:32

您好，不一定是成本，可能是存货相关科目等

快账用户2164 追问 2022-04-10 00:34

明白了,就是挂账,等后续公账支付给老板的时候在冲掉是吧?那没有成本票这个要以什么来当原始凭证呢?

齐红老师解答 2022-04-10 00:36

您好，1是的，2可以入库单

快账用户2164 追问 2022-04-10 00:40

采购工艺品这部分理解了,就是用内部的入库单和出库单作为成本和收入的原始凭证(当然收入我们是开票出去的)是这样理解吗?那运输环节无票部分要怎么处理呢?

齐红老师解答 2022-04-10 07:30

您好，没有发票就用付款凭证

快账用户2164 追问 2022-04-10 11:56

那没有成本票这部分在汇算清缴的时候需要调增吗?

齐红老师解答 2022-04-10 17:59

您好，是的，您的理解非常正确

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