我公司是合伙企业,现在采购这边有做账的问题请教老师: 一个是运输和采购工艺品这两个环节我们取不到发票,因为请的都是个人或者是散户,对面是不开票给我们也不去税局代开,这部分我们会计要怎么入账? 二是老板为了方便与供应商们结算,都是先用私户进行支付了,那这部分我们要怎么做呢?

可以说具体一点吗?先挂账的话就是: 借:主营业务成本 贷:其他应付账款-某某 是这样吗?

您好，不一定是成本，可能是存货相关科目等

明白了,就是挂账,等后续公账支付给老板的时候在冲掉是吧?那没有成本票这个要以什么来当原始凭证呢?

您好，1是的，2可以入库单

采购工艺品这部分理解了,就是用内部的入库单和出库单作为成本和收入的原始凭证(当然收入我们是开票出去的)是这样理解吗?那运输环节无票部分要怎么处理呢?

您好，没有发票就用付款凭证

那没有成本票这部分在汇算清缴的时候需要调增吗?