1)B 企业代收代缴的消费税; (25+8)/(1-0.3)*0.3=14.14
(1)计算当月A企业应代收代缴的消费税。 (2)计算当月甲卷烟厂进口烟丝的应纳进口环节税金合计。(3)计算当月甲卷烟厂领用特制自产烟丝的应纳消费税。(4)计算当月甲卷烟厂准予扣除外购烟丝的已纳消费税。 (5)计算当月甲卷烟厂国内销售环节的应纳消费税(不含被代收代缴的消费税)。
资料,计算下列问题: (1)B 企业代收代缴的消费税; (2)B 企业应缴的增值税; (3)A 卷烟厂应缴纳的消费税 (4)A 卷烟厂应缴纳的增值税。
要求:根据上述资料,计算回答下列问题:(单位:万元):(1)计算收购及运输烟叶可以抵扣的增值税进项税额。(2)计算当月全部可以抵扣的增值税进项稅额;(3)计算当月销售机器设备应纳缴纳的增值税;(4)计算当月该企业应纳缴纳的增值税(不含销售设备的增值税);(5)计算当月甲企业应代收代缴的消费税;(6)计算当月领用外购烟丝生产卷烟准予扣除的外购烟丝已纳的消费税;(7)计算当月该卷烟厂国内销售雪茄烟、A牌卷烟应缴纳消费税。
(1)计算该卷烟厂销售A种卷烟应缴纳的消费税。 (2)计算该卷烟厂销售B种卷烟应缴纳的消费税。 (3)计算该卷烟厂向M公司投资应缴纳的消费税。 (4)计算W企业应代收代缴的消费税和甲卷烟厂销售新型低焦油卷烟应缴纳的消费税。 (5)计算甲卷烟厂当月应纳消费税税额。
卷烟适用的消费税税率为36%加0.003元/支。)根据上述资料回答下列问题:(1)计算该卷烟厂销售A种卷烟应缴纳的消费税。(2)该卷烟厂用于抵债的A种卷烟是否需要缴纳消费税?如果需要,应纳消费税税额是多少?(3)计算该卷烟厂向M公司投资应缴纳的消费税。(4)计算W企业应代收代缴的消费税和甲卷烟厂销售新型低焦油卷烟应缴纳的消费税。(5)计算甲卷烟厂当月应纳消费税税额,并填写消费税纳税申报表。
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B 企业应缴的增值税;8*0.13=1.04
(3)A 卷烟厂应缴纳的消费税 50*0.3+(8000+4*8)*0.56+1004*150/10000=4527.98 实际缴纳消费税是 4527.98-14.14=4513.84
4可以抵扣进项税额是 40*8*0.13+2*0.09+5.1+8*0.13=47.92 销项税额50*0.13+(8000+4*8)*0.13=1050.66 应交增值税1050.66-47.92=1002.74
支付运输费用2万元和加工费8万元题目中并未说是不含税,不是都应该是含税的吗
开具专票就是不含税的