老师。你好。麻烦帮计算一下22.1-3月附加税的费用，谢谢！ 公司小规模。 行业税率：5% 小规模附加税减半收。

专票计算附加税是用税额为计算依据吗？

你上面的三个附加，都是以增值税额和消费税额作为基数

没有消费税。普票不超。 那就是专票增值税额为计算基数是吗？

是的呢，你的理解正确

谢谢老师。 那我需要把附加税和专票税率计提到3月的凭证里面。 4月扣除我3月计提的凭证的这笔数。 这样理解正确吗？

对的呢，你的理解正确

请问会计分录如何处理？谢谢！

请问分录是否正确？