演示账套

老师。问下就是以前年度损益调整这个科目影响的是今年资产负债表的年初数对吧，对本年利润没有影响。 2，那汇算清缴时如何调整呢，年报表的资产负债表和利润表按照正确的填对吗，和调增调减有关系吗

2022-04-11 19:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-11 20:03

您好，1是的，2看您以前年度损益调整对应是哪个年度有错误，若是调整汇算清缴年度，需要调表不调账

快账用户4737 追问 2022-04-11 20:47

是汇算清缴年度，我应该是调整年度纳税财务报表就可以吗？还是说调增调减呢

快账用户4737 追问 2022-04-11 20:50

就是汇算清缴怎么操作？是调年报财务报表还是调增调减

齐红老师解答 2022-04-11 21:28

您好，就是假设以前年度损益调整在当年调整的报表

齐红老师解答 2022-04-11 21:28

您好，把您以前年度损益调整的业务放在汇算清缴当年处理模拟调整

快账用户4737 追问 2022-04-11 22:00

不是老师，我想问你的是税法的调增调减还是调整年度财务报表就可以了，用了以前年度损益调整，什么区别

齐红老师解答 2022-04-11 22:32

您好，以前年度损益调整科目，还原对应年度报表，还得看具体科目，符合规定的做应纳税所得额+-即可，要看具体科目

快账用户4737 追问 2022-04-11 22:34

我是12月没有发票，直接做了管理费用银行存款，然后1月来的发票，我用的以前年度损益科目，然后我汇算清缴是直接调年报表还是纳税调整表

齐红老师解答 2022-04-11 22:39

您好，若发票金额与原入账金额没差异，直接把发票后附原凭证后即可

快账用户4737 追问 2022-04-11 22:43

有差异啊，问题是，取得是专票

快账用户4737 追问 2022-04-11 22:46

那还是得用以前年度损益调整啊，然后你的意思是调整年报就行了是吗

齐红老师解答 2022-04-11 22:56

您好，那您还得处理，1红字冲回暂估分录，按发票金额重新做账

快账用户4737 追问 2022-04-11 23:01

但是这样就影响了今年的利润了，不应该是用以前年度损益调整吗？跨年不能直接红冲

齐红老师解答 2022-04-11 23:06

您好，已经回复了红字冲回，为什么不能红字冲回

快账用户4737 追问 2022-04-11 23:32

影响了今年的利润

齐红老师解答 2022-04-12 00:00

您好，以前年度损益调整是影响以前年度利润

您好，1是的，2看您以前年度损益调整对应是哪个年度有错误，若是调整汇算清缴年度，需要调表不调账

2022-04-11

您好是的资产负债表的期初数还是不变的

2022-05-05

直接更正12月的财务报表，按更正后的数字汇算

2025-03-14

这个不好说。你看这个余额转到本年利润没有

2023-04-11

你好！关于你的问题，我帮你一一解答。

1. 这个分录基本正确，通过借贷以前年度损益调整和其他应收款来调整以前年度的错误。
2. 一般来说，调账后不需要更正以前的税务申报，除非涉及税务问题。
3. 是的，这样的调账只影响以前年度的利润，对当前年度的财务报表没有直接影响，年初和年末的本年利润-未分配利润保持不变。

2024-11-11