老师，求第一个题三年所得税解答。 补充说明：2017年、2018年递延所得税用 15％；2017年当期所得税用25％，2018年当期所得税用15％，2019年递延和当期所得税用15％。

老师，求第一个题三年所得税解答。 补充说明：2017年、2018年递延所得税用 15％；2017年当期所得税用25％，2018年当期所得税用15％，2019年递延和当期所得税用15％。

2018年会计折旧=8/4=2税法折旧=8*4/(4%2B3%2B2%2B1)=3.2应纳税所得额=（100%2B2-3.2）=98.8当期所得税=98.8*25%=24.7递延所得税负债=（3.2-2）*25%=0.3借所得税费用0.3%2B24.7=25贷递延所得税负债0.3应交所得税24.72019年会计折旧=8/4=2税法折旧=8*3/(4%2B3%2B2%2B1)=2.4应纳税所得额=（100%2B2-2.4）=99.6当期所得税=99.6*25%=24.9递延所得税负债=（2.4-2）*25%=0.1借所得税费用24.9%2B0.1=25贷递延所得税负债0.1应交所得税24.92020年会计折旧=8/4=2税法折旧=8*2/(4%2B3%2B2%2B1)=1.6应纳税所得额=（100%2B2-1.6）=100.4当期所得税=100.4*25%=25.1递延所得税负债=（2-1.6）*25%=0.1借所得税费用25.1-0.1=25递延所得税负债0.1贷应交所得税25.12021年会计折旧=8/4=2税法折旧=8*1/

老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。

甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？

甲公司2018年年初“递延所得税资产”账面余额为30万元（由预提的产品保修费用产生）。2018年产品销售收入为5 000万元，按照销售收入2%的比例计提产品保修费用，假设产品保修费用在实际支付时可以在税前抵扣。2018年未发生产品保修费用。甲公司2018年适用的所得税税率为15%，预计2019年及以后年度适用的所得税税率为25%，且预计未来期间可以取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2018年递延所得税资产的发生额为（ ）万元。 A.66 B.33 C.99 D.45 这道题我的做法2018年预计负债=5000*2%=100 递延所得税资产=100*15%=15 答案没有15，请问我做的错在哪？