光明企业(小规模纳税人)按季度申报纳税,2季度已实现收入43万元,6月30日采取预收款方式销售一批货物3万元。问:该企业在6月30日发货还是在7月1日发货好?

【实例1-5】以增值税为例,甲商业企业为增值税一般纳税人,对外销售摩托车,不含税单价为10000元,适用的增值税率为13%,税务机关规定甲企业的增值税以1个月为纳期限。2020年5月发生以下业务:(1)、5月5日,采用直接收款方式销售摩托车20辆。(2)、5月8日,采用赊销方式销售摩托车60辆,合同约定5月27日收款。(3)、5月16日,购进100辆摩托车取得增值税专用发票注明单价7000元,该增值税专用发票于5月30日通过认证。(4)、5月25日,采用预收货款方式销售摩托车30辆,货款已经收到。(5)、5月27日,收到5月8日所售50辆摩托车货款,其余10辆尚未收到货款:(6)、5月29日,发出5月25日预收货款的摩托车10辆,其余20辆6月5日发货。问纳税期限每笔纳税义务发生时间申报期限

【实例1-5】以增值税为例,甲商业企业为增值税一般纳税人,对外销售摩托车,不含税单价为10000元,适用的增值税率为13%,税务机关规定甲企业的增值税以1个月为纳期限。2020年5月发生以下业务:(1)、5月5日,采用直接收款方式销售摩托车20辆。(2)、5月8日,采用赊销方式销售摩托车60辆,合同约定5月27日收款。(3)、5月16日,购进100辆摩托车取得增值税专用发票注明单价7000元,该增值税专用发票于5月30日通过认证。(4)、5月25日,采用预收货款方式销售摩托车30辆,货款已经收到。(5)、5月27日,收到5月8日所售50辆摩托车货款,其余10辆尚未收到货款:(6)、5月29日,发出5月25日预收货款的摩托车10辆,其余20辆6月5日发货。问纳税期限每笔纳税义务发生时间申报期限

光明企业(小规模纳税人)按季度申报纳税,2季度已实现收入43万元,6月30日采取预收款方式销售一批货物3万元。问:该企业在6月30日发货还是在7月1日发货好?

1)企业于6月5日销售商品一批，6月27日收到货款23400元，存 入银行。 (2)企业于6月5日销售商品一批，7月2日收到货款11700元，存 入银行 (3)企业于6月5日收到对方购物单位一笔货款35100元，存入银 行，但是按照合同规定于9月份交付商品。 (4)企业于6月28日一次性支付上半年的租金3600元。 (5)企业于6月28日购入办公用品一批，但是款项600元在7月份支付 6)企业于6月28日用银行存款支付本月水电费1200元。 (7)企业于6月29日销售商品一批，7月1日收到货款4000元，存 入银行。 (8)企业于6月29日预付下半年房租30000元。 (9)当年3月份已预付第二季度的财产保险费6000元。 要求：分别按权责发生制和收付实现制计算6月份的收入和费用以 及利润。

1)企业于6月5日销售商品一批，6月27日收到货款23400元，存 入银行。 (2)企业于6月5日销售商品一批，7月2日收到货款11700元，存 入银行 (3)企业于6月5日收到对方购物单位一笔货款35100元，存入银 行，但是按照合同规定于9月份交付商品。 (4)企业于6月28日一次性支付上半年的租金3600元。 (5)企业于6月28日购入办公用品一批，但是款项600元在7月份支付 6)企业于6月28日用银行存款支付本月水电费1200元。 (7)企业于6月29日销售商品一批，7月1日收到货款4000元，存 入银行。 (8)企业于6月29日预付下半年房租30000元。 (9)当年3月份已预付第二季度的财产保险费6000元。 要求：分别按权责发生制和收付实现制计算6月份的收入和费用以 及利润。