老师好，小规模，上个季度的印花税，在这季度的利润表营业税金及附加里体现了，正常吗？因为我是根据银行做账的，缴纳的时候就是次月了

上个月应该在上一个季度借税金及附加贷应交税费， 这个月缴纳借应交税费，贷银行存款。

我上个月没有计提，直接这个月计提的，所以应该上个月计提是吧

你好，可以的，可以补上的。

因为上个季度已经结账了，而且报税了，下次我就知道了，老师我再问下，小规模季报，利润表本季数净利润负数，是不是就是不用缴纳企业所得税

你好是的，是这么做的。

谢谢郭老师