申报表中的利润表里面的营业税金及附加是负数，是上个季度发生了退税，也做了对应的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税 贷：营业税金及附加 ，但是因为营业税金及附加是负数，申报不了，请问老师这个要怎么做账

这样影响了利润，利润表本来是负数变成了正数

借：银行存款 贷：营业外收入 借：营业税金及附加 红字 贷：应交税费-应交城建税 是这样吗

你好，本来他就影响利润，你红冲你的税金及附加，还有你做营业外收入，他的结果都是一样的，都是提高了你的利润。

但是营业税金及附加还是负数，是我的分录有问题吗

你好，你的分录没有问题的，就是这个报表有问题，你别把它放到营业税金及附加里面了，你把它改成营业外收入。

要怎么改呀，利润表显示有这笔营业外收入，但是营业税金及附加是负数

负数不能申报

借应交税费，借税金及附加负数，你把这个分录改成借应交税费贷营业外收入。

那银行存款对应哪个科目

银行存款贷应交税费。

借银行存款贷应交税费

借：银行存款3000 0 贷：应交税费 30000 借应交税费 30000 贷：营业外收入30000，完整分录是这样吗

是的是的，是这么做的。

但是营业税金及附加这个科目没有销账，最终应该是应交税费 对应营业税金及附加 这个科目对吧

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷营业外收入，也可以做这个的。

说税金及附加必须对应的应交税费，应交税费必须对应的是税金及附加。

目前营业税金及附加由原4万多的金额变成了8万多

没有关系的，可以的。

完整的分录到底是怎样的，利润表里面的营业税金及附加才不会是负数，我上面说的营业税金及附加由原4万多的金额变成了8万多是全年累计金额，还有一个本季金额营业税金及附加是负数

照老师的方法，营业税金及附加去年累计数由4万变成了8万，后期需不需要调整

借银行存款，贷应交税费， 借应交税费贷营业外收入 你把你的税金及附加删除了负数四万多，是不是？

就是对的，你的退了三万多，他应该是比之前增加了三万多。

不是，按老师这个分录全年累计营业税金及附加由原4万多的金额变成了8万多，营业税金无故变多了，我的意思下个月要不要调整成4万多，本月数也是正数可以申报利润表，如果按我之前的分录营业税金及附加本季数才是负数