申报表中的利润表里面的营业税金及附加是负数，是上个季度发生了退税，也做了对应的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税 贷：营业税金及附加 ，但是因为营业税金及附加是负数，申报不了，请问老师这个要怎么做账
你好，你可以把这个税金及附加放到营业外收入里面去。
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#提问＃税金及附加会计分录 计提时 借：税金及附加 100 贷：应交税费~城建税 附加税减半征收 借：应交税费~城建税 50 贷：营业外收入 50 缴税 借：应交税费~城建税 50 贷：银行 50 那么税金及附加利润表上还是100没有减免，那我的利润不是没减掉50吗
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你好..我们上个月计提的附加税..如果是： 借：税金及附加-城建320 贷：应交税费-城建320 到这个月报税的时候发现不应该缴纳. 是不是作 借：税金及附加-城建-320 贷：应交税费-城建-320 但是有一个问题就是这个月如果没有增值税.也不用计提税金及附加这个科目..这个出来的利润表里面的税金及附加是个负数..
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附加税计提的时候； 借：主营业务税金及附加， 贷：应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是； 借：应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷：银行存款。 结转时； 借：本年利润 贷：营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师我做的对吗？还请问结转是财务软件自动结转还是必须会计自己做一笔结转会计分录呢？
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附加税计提的时候； 借：主营业务税金及附加， 贷：应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 还是，借：税金及附加？贷应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是； 借：应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷：银行存款。 结转时； 借：本年利润 贷：营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师根据会计分录涉及账户的多少，(这说的账户的多少是指什么？）可以分为简单分录和复合分录。 简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。这是什么意思？
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申报表中的利润表里面的营业税金及附加是负数，是上个季度发生了退税，也做了对应的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税 贷：营业税金及附加 ，但是因为营业税金及附加是负数，申报不了，请问老师这个要怎么做账
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老师你好，我们公司厂区买了一套移动雨棚，价格15，增值税专用发票发票，请问老师会计分录是什么？（我们没有长期待摊费用费用这个会计科目）
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12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题，中原商场要求退货，经协商同意退货，已开具红字增值税专用通知单，并已开出红字增值税专用发票，其余货款已收到
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12日从华美公司购买的冰箱运到经核验，发现其中10台车辆不符合要求，其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户，拒收商品计入代管商品物资备查薄
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这样影响了利润，利润表本来是负数变成了正数
借：银行存款 贷：营业外收入 借：营业税金及附加 红字 贷：应交税费-应交城建税 是这样吗
你好，本来他就影响利润，你红冲你的税金及附加，还有你做营业外收入，他的结果都是一样的，都是提高了你的利润。
但是营业税金及附加还是负数，是我的分录有问题吗
你好，你的分录没有问题的，就是这个报表有问题，你别把它放到营业税金及附加里面了，你把它改成营业外收入。
要怎么改呀，利润表显示有这笔营业外收入，但是营业税金及附加是负数
负数不能申报
借应交税费，借税金及附加负数，你把这个分录改成借应交税费贷营业外收入。
那银行存款对应哪个科目
银行存款贷应交税费。
借银行存款贷应交税费
借：银行存款3000 0 贷：应交税费 30000 借应交税费 30000 贷：营业外收入30000，完整分录是这样吗
是的是的，是这么做的。
但是营业税金及附加这个科目没有销账，最终应该是应交税费 对应营业税金及附加 这个科目对吧
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷营业外收入，也可以做这个的。
说税金及附加必须对应的应交税费，应交税费必须对应的是税金及附加。
目前营业税金及附加由原4万多的金额变成了8万多
没有关系的，可以的。
完整的分录到底是怎样的，利润表里面的营业税金及附加才不会是负数，我上面说的营业税金及附加由原4万多的金额变成了8万多是全年累计金额，还有一个本季金额营业税金及附加是负数
照老师的方法，营业税金及附加去年累计数由4万变成了8万，后期需不需要调整
借银行存款，贷应交税费， 借应交税费贷营业外收入 你把你的税金及附加删除了负数四万多，是不是？
就是对的，你的退了三万多，他应该是比之前增加了三万多。
不是，按老师这个分录全年累计营业税金及附加由原4万多的金额变成了8万多，营业税金无故变多了，我的意思下个月要不要调整成4万多，本月数也是正数可以申报利润表，如果按我之前的分录营业税金及附加本季数才是负数
你这么理解，你本来税金及附加没有退回来的话，就应该是八万多，你找一下你一到五月份你计提的税金及附加累计。