演示账套

Q

老师，应付职工薪酬的计提金额和板个税的金额不一致，那企业汇算清缴时账载金额和实际发生金额怎么写呢

2022-04-12 14:54

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-12 14:59

您好，差异是一个月原因？

齐红老师解答 2022-04-12 15:00

您好，账载填写贷方金额

快账用户1095 追问 2022-04-12 15:02

差异不是一个月原因，原因有两个，第一个是有一个人的个税是公司承担，月工资7000，个税60，按7000报的个税，实际计提是按7060计提的，这个导致每个月差60左右，第二是两个老板的工资是本月发本月的，所有个税有差异，一般每个月都有补提或者冲减

快账用户1095 追问 2022-04-12 15:03

还有，在22年1月份的时候补提21年12月的工资50.98元，是不是把这个补提的 50.98也要加到21年的贷方金额

齐红老师解答 2022-04-12 15:34

您好，那您这个差异也不大

齐红老师解答 2022-04-12 15:34

您好，税后工资是人需要按实际数据申报

快账用户1095 追问 2022-04-12 15:35

没明白，就是我现在这个汇算清缴按什么数填呢

齐红老师解答 2022-04-12 16:45

您好，按账面金额，账载金额是贷方发生额，

齐红老师解答 2022-04-12 16:45

您好，申报个人所得税的金额可以扣除，没申报不需要扣除

您好，差异是一个月原因？

2022-04-12

你好；不一致的话；你是有工资还没有发完吗？

2023-03-07

同学，你和嗯嗯，是的

2024-04-19

您好，一个是做账的，一个是实际支付的，一个是税务和会计没有差异的，如果三个都一样，填一个数字就可以

2025-04-12

你好，什么原因不一致？是多计提了或者是少计提吗？

2022-04-22

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