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Q

所得税费用季度的还用计提吗？怎么做费用？

2022-04-13 08:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-13 08:22

需要计提的按季度报税的，在季度末计提借所得税费用，贷应交税费企业所得税

快账用户3918 追问 2022-04-13 08:24

我现在成本什么的都结完了，再计提所得税，对所得税报表没影响吧

齐红老师解答 2022-04-13 08:26

你好，对的是的，没有影响的。

快账用户3918 追问 2022-04-13 08:28

我看上任会计在一月份的时候预交了所得税，在所得税报表中14行减本年实际已交纳所得税额那还填写数吗？她应该交的是上年的吧

齐红老师解答 2022-04-13 08:30

不填写的，一月份缴纳的是去年12月份的。

快账用户3918 追问 2022-04-13 08:33

对了，老师，上任会计在12月末的时候所得税没有计提，我现在应该怎么写分录计提呢

快账用户3918 追问 2022-04-13 08:34

还是说调到未分配利润里

齐红老师解答 2022-04-13 08:35

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款

快账用户3918 追问 2022-04-13 08:42

老师，还有一个问题，就是那个所得税报表的从业人数和资产总额的计算公式是什么了？

齐红老师解答 2022-04-13 08:48

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

快账用户3918 追问 2022-04-13 08:51

出现小数怎么算？我们季度出是19，季度末是20

齐红老师解答 2022-04-13 08:55

人数四舍五入就可以当。

需要计提的按季度报税的，在季度末计提借所得税费用，贷应交税费企业所得税

2022-04-13

看上年的汇算清缴弥补亏损明细那个表

2024-09-30

是的没错，是这样的

2022-10-08

你好；是的。就是你们季度计提的所得税费用

2022-01-26

你好，需要计提，借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
缴纳时，借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

2024-06-30

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