你好; 你们这个改造项目主要是什么方面的。 看是否考虑 这些费用计入成本去
我公司与高校签了个产学研合作协议,对项目改造,高校承担改造及小型设备和零部件的采购等费用,金额是100万,之后给我们开具了产学研的发票,请问老师,这个费用我可以入到研发费用中吗,是入到其他费用,还是委外研发
我公司与高校签了个产学研合作协议,对项目改造,高校承担改造及小型设备和零部件的采购等费用,开具的产学研发票怎么入账呢
(13)19日,购入示波器等研发设备6台,不含税价为920000元,取得增值税专用发票6张。(14)21日,向革命老区希望小学捐赠教学设备一批,成本价为1000000元,公司无同类产品售价,未开发票。(15)22日,一批库存原材料发生非正常损失,账面成本为200000元,经查属管理不善造成。(16)23日,采购员张新报出差费,其中住宿费专用发票1张,票面金额2000元,税额120元;高铁票1张,票面金额合计700元;航空运输电子客票行程单1张,票价4240,民航发展基金90元,燃油附加费60元,市内公共汽车票2张共16元。(17)26日,购入kindle一批,用于向职工发放新年礼品,不含税价为80000元,取得增值税专用发票一张,以银行存款支付。(18)28日,购入产品,用外壳一批,含税价为542400元,取得增值税专用发票6张,开出商业承兑汇票一张,(19)29日,销售给无锡大洋公司,一批PVC加工后的边角料,取得款项26000元,开具增值税普通发票一张,(20)31日,公司财务部将当月符合规定准予抵扣的增值税专用发票,通过扫描的方式全部通过了主管税务机关的认证
3.粤东汽车制造公司为增值税一般纳税人,生产SUV(消费税税率为5%),每辆SUV的不含税销售价格为8万元,2019年11月发生以下业务:(1)与东海4S店签订了20辆SUV的代销协议,代销手续费费率为5%,当月收到4S店返回的15辆SUV的代销清单及销货款(已扣除手续费)和税款,考虑到与其长期业务关系,公司开具了20辆SUV的增值税专用发票。(2)赠送给偏远山区希望小学SUV1辆并开具了增值税专用发票,同时请运输企业向希望小学开具了0.4万元的运费普通发票并转交给希望小学。(3)用一辆SUV与美美空调厂交换了10台空调,用于改善办公条件,双方换入的货物均作固定资产管理,故均未开具增值税专用发票。(4)将本公司售后服务部使用了10年的1辆SUV(未抵扣进项税额,每辆原入账价值为6万元),作价3.09万元销售给某企业。(5)提供汽车修理服务,开具的税控普通发票注明的销售额为4.52万元。(6)本月购进生产材料,取得的增值税专用发票上注明的增值税为10万元,货已到达,尚未验收入库,贷款只支付60%,其余40%下月一次付清;支付运费2.18万元(取得增值税专用发票)。
3.粤东汽车制造公司为增值税一般纳税人,生产SUV(消费税税率为5%),每辆SUV的不含税销售价格为8万元,2019年11月发生以下业务:(1)与东海4S店签订了20辆SUV的代销协议,代销手续费费率为5%,当月收到4S店返回的15辆SUV的代销清单及销货款(已扣除手续费)和税款,考虑到与其长期业务关系,公司开具了20辆SUV的增值税专用发票。(2)赠送给偏远山区希望小学SUV1辆并开具了增值税专用发票,同时请运输企业向希望小学开具了0.4万元的运费普通发票并转交给希望小学。(3)用一辆SUV与美美空调厂交换了10台空调,用于改善办公条件,双方换入的货物均作固定资产管理,故均未开具增值税专用发票。(4)将本公司售后服务部使用了10年的1辆SUV(未抵扣进项税额,每辆原入账价值为6万元),作价3.09万元销售给某企业。(5)提供汽车修理服务,开具的税控普通发票注明的销售额为4.52万元。(6)本月购进生产材料,取得的增值税专用发票上注明的增值税为10万元货已到达,尚未验收入库,贷款只支付60%,其余40%下月一次付清;支付运费2.18万元要求:计算当月公司应缴纳的消费税与增值税。
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账