请问2021年未开票入账主营业务收入30000元，增值税2021年这30000沒有申报。2022年开具这30000万元，该怎么做账？小规模
你好，按照正常收入入账。但是涉及到去年的收入。汇算清缴建议还是调整纳税！另外做到今年的帐2022年度汇算清缴把不属于今年收入同样调整！
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我公司是2021年12月新成立的小规模纳税人公司，，2021年12月，公司公账户收入55000元收入，2022年1月才开具普通发票，现季报申报纳税，2021年第四季度没有开具发票，申报增值税表时，税务人员说12月份没开具有发票，那就是零申报，请问，2021年12月银行账户收入的55000元，我该如何做账？
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请问2021年未开票入账主营业务收入30000元，增值税2021年这30000沒有申报。2022年开具这30000万元，该怎么做账？小规模
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某食品加工企业是增值税小规模纳税人，兼营餐饮服务。2021年7月食品销售收入23000元，餐饮收入18000元;8月食品销消售收入32000元，餐饮收入21000元;9月品销售收入65000元，餐饮收入25000元。其中，食品销售收入36000元部分由税务关代开专用发票，其余部分开具具普通发票，餐饮收入未开具正规发票。上述所有收入包括增值税，企业选择按季申报纳税，纳税申报日期为2021年10月12日。
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请问2022年4月1日后，小规模开普票免税的（年不超过500万）账务怎么处理，例如开普票5000元：1、借：应收*** 5000贷：主营业务收入 5000；2、借：应收***5000 贷：主营业务收入 4854.37 应交增值税145.63，再 借：应交增值税145.63 贷：营业外收入145.63；这两种是哪一种呢？就是免税了的增值税要做账吗？要转到营业外收入吗？
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老师您好，小规模纳税人2022年10月份开出6万元免税发票，借应收账款6万贷主营业务收入6万，这样处理可以吗，增值税申报表要填哪张表，怎么填
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汇算清缴建议调整纳税是怎怎么调，老师
就是申报汇算报表时填写纳税调整表！不属于当期的收入调减，属于的就调增！上面会有表格一看就可以明白！
意思2021年收入成本同时调减，2022收把30000按票入收入对吗？
是的同学，就是这意思！
你好，按照正常收入入账。但是涉及到去年的收入。汇算清缴建议还是调整纳税！另外做到今年的帐2022年度汇算清缴把不属于今年收入同样调整！
老师，是调2021还是2022？您这个我有点不明白
你的2021年做到今年，少做或者多做。是调整2021年纳税调整！到22年结束，如果你把21的帐做到了22年，到22年汇算清缴是你也要调整！
好的，谢谢老师
不客气祝你工作顺利晚安！