关于收到9%农产品进项发票当月认证但是没有全部领用，这种情况当月加计抵扣1%是按实际认证的发票计算还是领用的金额计算呢
你好，是按领用的金额计算
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1、购进时， 借：原材料 9100 应交税费-应交增值税（进项税额）900 贷：银行存款 2、领用4000元，满足计价扣除条件 借：应交税费-应交增值税（进项税额）400 贷：原材料400 加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已抵扣税额÷票面税率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]➗9%×1%=400 老师的计算应该是40吧 这么算的话是再领5100可以抵扣的就是51了 分开算最终就是抵扣991元了 而最初能确定全部领用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部领用了 就亏了9元进项税 是嘛 那如果认为全部领用最后有2000没领用怎么做呢
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关于收到9%农产品进项发票当月认证但是没有全部领用，这种情况当月加计抵扣1%是按实际认证的发票计算还是领用的金额计算呢
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老师，从自产自销一般纳税人处购进免税农产品，购进按9%计算进项税额、领用按1%加计扣除。 但是10月到12月的税金未做凭证，也没有在申报表抵扣进项税额，那现在申报1月的增值税还可以操作吗？
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老师好，我们是白酒企业，需要购进农产品为原料生产产品，增值税进项抵扣用的是投入产出法。但在计算税额进行申报时，申报的当期采购数量和单价是按发票到了的计算，还是领料当期按已经到票的数量和金额计算呢？
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想问下我们是农产品深加工一般纳税人企业，购进的9个点的农产品要加计扣除1个点，但是有个情况就是比如：购进的实物是10吨9月入库，但是发票可能要到12月或者下一年才来，实物车间领用可能是在发票来之前，这样的话，等发票来的时候我原料库存可能就没有啦，我的加计扣除在不能及时在生产领用当月加计扣除 ，怎么处理？
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