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从总包分包了消防工程，应给总包开多少个点的发票

2022-04-14 09:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-14 09:58

你好，开具发票建筑服务 一般纳税人9% 小规模1%

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:00

合同中有一句话：备注乙方严格按照甲方要求提供发票，发票抵扣金额结算返还给乙方，因未能提供发票产生的所得税等费用由乙方承担。这是什么意思

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:01

意思就是所得税等费用由乙方承担

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:07

发票抵扣金额结算返还给乙方，什么意思呢

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:08

就是抵扣的增值税可以退回

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:09

怎么退回？

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:10

这是你们的协议退回的了

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:13

分包时是9%的含税价共计260万，我应开给总包多少发票

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:14

你按照合同去开具发票的

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快账用户tjd9 追问 2022-04-14 10:17

合同中没有注明开普票还是专票，开几个点专票，就备注了（乙方严格按照甲方要求提供发票，发票抵扣金额结算返还给乙方，因未能提供发票产生的所得税等费用由乙方承担。）

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齐红老师 解答 2022-04-14 10:19

一样的，一般是开具专票

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你好，开具发票建筑服务 一般纳税人9% 小规模1%
2022-04-14
总包借工程施工分包款贷银行存款 分包的是包工包料的开工程发票
2021-11-22
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-09-09
你好； 借工程施工- 合同成本- 分包工程费 贷银行存款或者应付账款  
2023-06-27
您好，1.分包开发票的时候，分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 2.借：应付职工薪酬 贷：应收账款 2个分录能冲掉部分应收账款
2023-12-26
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