请问所得税汇算清缴表固定资产的累计折旧摊销额是填总的还是本年的数字

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08

快账用户5855 追问 2022-04-14 15:13

请问资产计税基础又是填哪个数字，提交了一直有问题

齐红老师解答 2022-04-14 15:14

资产计税基础填固定资产原值

快账用户5855 追问 2022-04-14 15:15

请问地租做在长期待摊费用里，可是没有发票需要调增，那资产计税基础那里是不是就空着

快账用户5855 追问 2022-04-14 15:17

老师，请问地租是不是填在长期待摊费用其他那里，第38行

齐红老师解答 2022-04-14 15:19

可以把申报表截图我看看吗

快账用户5855 追问 2022-04-14 15:23

就是资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080，第33行开始是长期待摊费用，有固定资产改建支出，固定资产大修理支出，开办费和其他，应该只能填其他了，就是计税基础那里是不是就不符合要求，因为没发票，要调增

齐红老师解答 2022-04-14 15:23

是的写其他没有发票计税基础不填写

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