老师，想问一下，21年取得几张进项发票，原会计做了固定资产，计提了折旧，现在才知道是二手买卖，要做成本，请问我反账要怎么调整分录？

挖掘机老师

 你好；是买来销售的话 ； 那你就调整科目    你想22年做调整分录还是反结账21年去改 ？    

反账的话就要去大厅改报表，不想去改报表，能不能在22年冲回固定资产，调整分录？

你好； 可以的。  你之前分录发来看看。我看怎么对应红冲 

借:固定资产599336.28借:应交税费-待认证进项税额77913.72贷:应付账款677250，一共有5张这个进项票做了固定资产，8月份开始入固定资产的，然后9月开始提了折旧，分录是借:工程施工-合同成本-机械使用费，贷:累计折旧

 你好 ；    借库存商品     贷固定资产  ；       进项税和应付账款不动哈 ； 然后冲折旧 ：借 累计折旧贷工程施工    

好，谢谢老师。

不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价  

100分好评，满分，嘻嘻，谢谢老师