演示账套

老师，想问一下，21年取得几张进项发票，原会计做了固定资产，计提了折旧，现在才知道是二手买卖，要做成本，请问我反账要怎么调整分录？

2022-04-14 15:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-14 15:39

你好；二手买来拿来销售的话；那这个是车辆还是什么？

快账用户32ar 追问 2022-04-14 15:41

挖掘机老师

齐红老师解答 2022-04-14 15:45

你好；是买来销售的话；那你就调整科目你想22年做调整分录还是反结账21年去改？

快账用户32ar 追问 2022-04-14 15:46

反账的话就要去大厅改报表，不想去改报表，能不能在22年冲回固定资产，调整分录？

齐红老师解答 2022-04-14 15:58

你好；可以的。你之前分录发来看看。我看怎么对应红冲

快账用户32ar 追问 2022-04-14 16:03

借:固定资产599336.28借:应交税费-待认证进项税额77913.72贷:应付账款677250，一共有5张这个进项票做了固定资产，8月份开始入固定资产的，然后9月开始提了折旧，分录是借:工程施工-合同成本-机械使用费，贷:累计折旧

齐红老师解答 2022-04-14 16:11

你好；借库存商品贷固定资产；进项税和应付账款不动哈；然后冲折旧：借累计折旧贷工程施工

快账用户32ar 追问 2022-04-14 16:12

好，谢谢老师。

齐红老师解答 2022-04-14 16:18

不客气的。帮到你就好；满意请给予评价

快账用户32ar 追问 2022-04-14 16:21

100分好评，满分，嘻嘻，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-14 16:26

呵呵；好的；谢谢你了

你好；二手买来拿来销售的话；那这个是车辆还是什么？

2022-04-14

你好；你计入固定资产；折旧计入项目成本去；你之前怎么走分录的

2022-07-15

你好！之前内账账面固定资产有原值和折旧金额吗？

2023-11-22

您好，这个只能看看您当时是怎么把账调平的，然后找出差一点，然后相反的方向要改回去就行了

2023-01-11

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16