(1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9%,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(1)计算该企业本月销项税额。

(一)某企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%。1月有关生产经营如下:(1)销售家具一批给某公司，开具增值税专用发票，取得不含税销售万元。另外收取包装费3.39万元，款项已收并存银行。(2)外购板材用于生产家具，取得增值税专用发票并已通过认证，发票明货款30万元，进项税额3.9万元，款项已付。另外，用过银行存款支付购输费用价税合计5.45万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，材料已验库。要求:40多x1%=5.607(1)计算该企业1月份增值税销项税额，并编制会计分录;(4分)(2)计算该企业1月份增值税进项税额，并编制会计分录;(4分)

①2 日，取得批发不含税收入 25.6 万元，开具增值税专用发票，适用 13%税率： ②6 日，取得批发不含税收入 5 万元，开具增值税专用发票，适用 9%税率： ③11 日，取得零售含税收入 57948.72 元，开具增值税普通发票，适用 13%税率； ④16 日，取得 7726.5 元零售含税收入（所销商品同业务③），消费者未索取发票； ⑤20 日，购进一批货物，取得的增值税专用发票注明价款 18 万元，适用 13%税率，送货运费由销售方承担； ⑥27 日，从农民手中购进一批农产品，开具的收购凭证注明收购价 5 万元 （用于生产销售 13%税率的货物）；支付购货运费价税合计 0.218 万元，取得运输公司开具的增值税专用发票： ⑦29 日，购进一批现加工食品。支付价税合计 2.034 万元。对方开具增值税普通发票。 上述符合规定的发票均认证相符，并且已经申报抵扣。该企业无期初已认证相符未抵扣的增值税专用发票，计算本月应缴纳的增值税

2019年5月份,该企业取得批发收入25.6万元,开具增值税专用发票,适用13%税率,增值税额为3.328万元，取批发收入为5万元开具增值税专用发票，适用税率13%，取得零售收入6万元,开具增值税普通发票,适用13%税率;另取得0.8万元零售收入,消费者未索取发票同月,企业购进一批货物,取得的增值税专用发票注明价款18万元,适用13%税率,销售方负责送货运费;另从农民手中购进一批农产品,开具的收购凭证注明收购价5万元,支付购货运费价税合计0.222万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。同月企业还购进一批现加工食品,支什价税合计2.106万元,对方开具增值税普通发票.上述符合规定的发票均认证相符,并且已经申报抵扣。该企业无期初已认证相符未抵扣的增值税专用发票。工作任务:1自已还原该企业各项经济业务发生时应进行的账务处理;2计算企业应的增值税额:

(1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9%,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(1)计算该企业本月销项税额。

(1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9%,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接-项联运业务,收取全程不含税货收入75万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙货运企业(-般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。(3)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额55万元;购进--辆办公自用的小轿车,取得机动车统--销售发票上注明的加税合计金额22.6万元,(4)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元,(5)当月-辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8(6)因保管不善，上月从--般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本2万元。其中运费成本0.3万元(当地-般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。(不会可以先不做)要求:根据上述资料,回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算该企业本月销项税额。(2)计算该企业本月应转出的进项