你好老师，利息收入，租金收入，特许权使用费收入企业所得税是按照收付实现制纳税，会计上又是权责发生制，只能在次年汇算清缴时调增调减吗，我能直接收付实现制入账吗

你好老师，利息收入，租金收入，特许权使用费收入企业所得税是按照收付实现制纳税，会计上又是权责发生制，只能在次年汇算清缴时调增调减吗，我能直接收付实现制入账吗

老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！

20.企业将一台生产用设备转入清理，该设备原价580000元，已提折旧430000元，已提减值准备10000元。21.企业用银行存款30000元偿还应付账款，会计人员在编制会计分录时，误将应付账款记为其他应付款，并已登记入账。请予以更正（只编制会计分录）。22.企业期末将本月实现的各项收入转入“本年利润”账户。23.企业期末将本月发生的各项支出转入“本年利润”账户。24.企业假设没有纳税调整项目，按25%的税率计算并结转所得税费用。25.企业按本月实现的净利润的10%计提法定盈余公积。

跨期的租金收入，如果会计上按权责发生制确认收入，但是合同签订又是按照收付实现制签的，如果汇算清缴的时候不用调整，那么税收上我按照权责发生制处理的话合同需要重签吗

老师您好 请教一下 企业所得税汇算清缴A105000表第30行 其他栏次是除了可以填写视同销售的营业收入与成本的差额 、05-30未取得发票的业务外 还可以做哪些调整内容 我们现在是筹建期 业务招待费可以按照实际发生额的60%据实扣除 因为没有营业收入 系统一直过不去 A105000表15栏次全额调增才能过 在30栏次我们可以再做调减60% 处理吗