老师，为什么当月收到厂租收入，当月就要计提土地租金税款，计提有营业税，城市维护建设税，教育费附加税这三个税？计提是指这三个税没交，后面统一交的意思吗？

老师，当年收到退回的教育费，城市维护建设税，怎么做分录呢？一开始计提走的是税金及附加，当月也交了，再过几个月才退回的

3月份多计提税金及附加了，3月份的分录是借：税金及附加189.39贷：应交税费—城建税110.71 教育费附加78.68，实际四月份缴纳了税金及附加55.35，小型微利企业有六税两费的减免政策，4月份做的调整分录，我做的这个分录借：营业外收入-其他营业外收入134.43 贷：应交税费-应交城市维护建设税 55.35 应交税费--应交教育费附加 79.08， 在月底结转损益的时候为什么营业外收入会在借方红字呢

你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？

4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？

老师晚上好，我们小规模季度报税，是不是9月底就要计提7—9月的增值税，是按照开票3%的计提吗？ 计提增值税总额×7%交城市维护建设税， 增值税总额×3%交教育附加， 增值税总额×2%交地方教育附加， 不含税收入×万分之三交印花税， 三个月净利润总额计提企业所得税