演示账套

我翻百度了的，发现出口抵减内销产品应纳税额等于当期免抵退税额减去当期实际应退税额。觉得应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额是等于应交税费-应交增值税-出口退税减去其他应收款-出口退税。但是这张图片显示出口递减内销产品应纳税额等于免抵退税额与实际退税额相加，这个为什么，免抵退申报表上显示出口货物免抵退税额等于955194.84，应退税额是423070.78，免抵税额是532124.06.希望老师帮分析一下

2022-04-18 22:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-19 06:27

你好，免抵税额为货物计算出口退税额减去应退税额。然后免抵税费再交附加税

齐红老师解答 2022-04-19 06:29

你这个数据计算是对的，百度的解释应该是很旧很啰嗦的解释了

快账用户2288 追问 2022-04-19 06:52

分录这样写我不理解，出口抵减内销应纳税额依百度上解释等于免抵退税额减去应退税额，但是此分录显示等于免抵退税额加上应退税额。我这里认为免抵退税等于出口退税额

齐红老师解答 2022-04-19 07:17

你好，没有抵减内销分录。

快账用户2288 追问 2022-04-19 07:18

后一排:90000多的是呀

齐红老师解答 2022-04-19 07:21

你好，我做出口退税很多年，都没做过这个抵减分录。你这个应该是很老的说法了。

快账用户2288 追问 2022-04-19 07:23

那我这三排分录中的三个科目及其勾稽关系是什么？

齐红老师解答 2022-04-19 07:25

你好，这个勾稽关系不对呀。你退了出口退税借：其他应收款-出口退税贷：应交税费-应交增值税-出口退税

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