固定资产资产折旧20年5月购进60万汽车，账上每月折旧23750元，税务一次性折旧了，现在填汇算清缴如何填报，今年第一季度所得税预交那里如何填报

你好；比如一个企业参考这个思路去写；学堂也有这个讲解课程的；有空去看看 2018企业购入一台单位价值300万元的机器设备（假设该企业就此一个设备），预计折旧年限10年，残值为0，则会计核算每月计提折旧额2.5万（=300/10/12）,如何进行年度纳税申报？企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况： 2018年度填报： 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报5万元；（3）第9列“纳税调整金额”填报-295万元。 2、第10行“（三）固定资产一次性扣除” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”、第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报5万元；（3）第7列“加速折旧、摊销统计额”填报295万元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”填报30万元；（3）第3列“累计折旧、摊销额”填报35万元；（4）第5列“税收折旧、摊销额”填报0元；（5）第9列“纳税调整金额”填报30万元。

2023-04-20

快账用户8664 追问 2022-04-19 14:26

我20年一次性扣除了，然后21年没季度要调增怎么填表

齐红老师解答 2022-04-19 14:32

同学你好这个都是年度汇算清缴的时候调增

快账用户8664 追问 2022-04-19 15:06

老师如果汇算清缴我应调增285000，账载金额427500，这辆车是旧车我会计按照2年折旧每月23750，我想问问税法一般折旧按照多少，年度汇算那个调增表怎么填

齐红老师解答 2022-04-19 15:11

同学你好这个是四年折旧入账金额除以4除以12然后乘以本年折旧月数

快账用户8664 追问 2022-04-19 15:13

老师是旧车我就按照2年折旧了是09年的车

齐红老师解答 2022-04-19 15:21

你不管是什么车你购进按照新车折旧

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