分录为： 一、借：固定资产清理，累计折旧， 贷：固定资产。 二、 发生清理费用时： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 三、 处置的收入： 借：银行存款等相关科目， 贷：固定资产清理， 应交税费－应交增值税（销项税额）。 四、 清理净损益： 1、 如果是净收益： 借：固定资产清理， 贷：营业外收入， 2、 如果是净损失： 借：营业外支出， 贷：固定资产清理

按销售固定资产的分录看，都不通过收入跟成本，那季度报应该怎么报呀

季度不填收入栏次啊   增值税申报的时候填销售额栏次申报 这个增值税跟企业所得税申报的时候 收入是不一致的

销售的时候开票出去了，说要把这个计入营业收入申报季报，但是账务处理又不通过收入，该怎么申报季报呢

申报季报 不填收入栏次啊  跟增值税申报表的收入不一样啊 

那是说申报增值税才把这个当做已开票收入申报，季度报不用申报的意思嘛，那为什么咨询12366又说要归到收入申报呢

销售出去的时候，我就做了一笔分录，借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额）

所以季度报不懂该怎么报了

增值税是填收入申报 企业所得税填营业外收入申报 不是主营业务收入

季度报哪里有营业外收入可填，营业收入不包含营业外收入吧

包含在利润总额里面就行

那增值税申报跟企业所得税申报的收入不一致，这个税局不查嘛

增值税申报跟企业所得税申报的收入不一致 税务比对到不一致 可以写情况说明的

那就是企业所得税按会计报表正常申报了

是的 企业所得税按会计报表正常申报

好的，谢谢老师