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这道题怎么做,麻烦老师做一下

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2022-04-20 08:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-20 10:20

1.会计利润的计算过程是 9800+120+300+100-88+200-120+2000-3680-129.9-1300-1280-90-36=5796.10 2.国债利息免税,纳税调减120 广告费扣除限额是10200*0.15=1530全都扣除 佣金纳税调增金额20-200*0.05=10 业务招待费扣除限额84*0.6=50.4 10200*0.005=51纳税调增84-50.4=33.6 新产品研发加计扣除75%纳税调减1125 借款利息纳税调增25-500*0.08*6/12=5 残疾人工资加计扣除100%纳税调减80 福利费扣除1780*0.14=249.2调增260-249.2=10.8 教育费扣除1780*0.08=142.4调增200-142.4=57.6 工会经费扣除1780*0.02=35.6全都扣除 营业外支出纳税调增3+5=8 应纳税所得额的计算是 5796.10-120+10+33.6-1125+5-80+10.8+57.6+8=4596.1 应交企业所得税4596.1*0.25-400*0.1=1109.025

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1.会计利润的计算过程是 9800+120+300+100-88+200-120+2000-3680-129.9-1300-1280-90-36=5796.10 2.国债利息免税,纳税调减120 广告费扣除限额是10200*0.15=1530全都扣除 佣金纳税调增金额20-200*0.05=10 业务招待费扣除限额84*0.6=50.4 10200*0.005=51纳税调增84-50.4=33.6 新产品研发加计扣除75%纳税调减1125 借款利息纳税调增25-500*0.08*6/12=5 残疾人工资加计扣除100%纳税调减80 福利费扣除1780*0.14=249.2调增260-249.2=10.8 教育费扣除1780*0.08=142.4调增200-142.4=57.6 工会经费扣除1780*0.02=35.6全都扣除 营业外支出纳税调增3+5=8 应纳税所得额的计算是 5796.10-120+10+33.6-1125+5-80+10.8+57.6+8=4596.1 应交企业所得税4596.1*0.25-400*0.1=1109.025
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2.2016年计提250500*5%=12525 补提12525-6000=6525 借信用减值损失6525 贷坏账准备6525
2023-06-19
你好,选择D选项 D选项计入营业外收入核算,营业外收入是不影响营业利润的 其他选项,都会影响营业利润
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你好,计算较多,请稍后
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