演示账套

Q

去年年初开的发票多，收的成本票少，交了不少企业所得税，到年底成本票回来的多了，汇算清缴时实际利润是负数，需要退企业所得税吗

2022-04-20 10:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-20 11:07

你好；到时可以 21年报的时候税前扣除的；到时多缴纳的可以退税的

快账用户6718 追问 2022-04-20 14:44

好的，再请教老师你一个问题，月末收入大于成本很多，想计提成本，计提这部分成本的账务怎么处理

齐红老师解答 2022-04-20 14:49

你好；你实际有成本发生没有；真实的成本费用有吗

快账用户6718 追问 2022-04-20 14:50

是真实的费用，但是没钱给对方，对方就不开票来，每次给多少对方才开来多少票

齐红老师解答 2022-04-20 14:53

真实的；先暂估计入成本费用去；可以冲利润哈；比如借主营业务成本-暂估贷应付账款或者银行存款

快账用户6718 追问 2022-04-20 14:55

等下个月付款了收到发票的时候怎么做？

齐红老师解答 2022-04-20 14:58

收到发票与你暂估一致的；红冲暂估分录按发票做账

你好；到时可以 21年报的时候税前扣除的；到时多缴纳的可以退税的

2022-04-20

是的，到时汇算清缴的时候可以申请退税

2023-01-17

很多人说调表不调帐，不用管，但如果你不调整账务的话，你去年的暂估的借主营业务成本贷应付账款，这个应付账款是永远冲消不掉的。所以要调整，用以前年度损益调整，最后，将以前年度损益调整转到利润分配未分配利润。

2022-07-13

您好，在2020年计提成本，2021年收到发票可以冲减20年计提的成本的。

2020-11-27

你好汇算清缴之后账上也有利润的可以

2022-12-21

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